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一、2022年财政收支决算情况 

（一）一般公共预算收支决算情况

（二）2022年政府性基金收支决算情况

（三）社会保险基金收支决算情况

（四）国有资本经营收支平衡情况

（五）按照《预算法》规定需要报告的其他重点事项

（六）上级转移支付收入情况

二、2022年地方政府性债务管理情况

（一）年初债务情况

（二）债券转贷收支情况

（三）再融资债券申报情况

（四）债务化解情况

（五）债务余额情况

（六）2022年政府债务限额情况

（七）债务风险情况

三、国有资产管理情况

（一）行政事业性国有资产情况

（二）县属国有企业国有资产情况

四、2022年财政开展的主要工作

（一）强化协同护税机制，着力促进税收高速增长

（二）强化政策引导，着力推动市场释放动能

（三）强化财政支撑，着力提升财政保障能力

（四）强化政金企联动，着力防范化解债务风险

五、2023年1-6月财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

（二）政府性基金收支执行情况

（三）社会保险基金收支执行情况

（四）国有资本经营收支情况

六、2023年1-6月财政执行中存在的问题和困难

（一）土地出让收入组织困难，财政运行风险较大

（二）财政运行过程中财权和事权支出不匹配，县级新增临时性支出较多

（三）债务化解可用资源日益枯竭

七、2023年下半年工作打算

（一） 加大资金筹措力度，确保财政收入稳定增长

（二）坚决落实过紧日子要求，扎实办好民生实事

（三）加强风险防范化解，确保财政稳健运行

一、2022年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.财政总收入完成情况。2022年全县财政总收入完成1124896万元，为年初预算780000万元的144.22%，为调整预算935000万元的120.31%，在上年677598万元基础上增收447298万元，同比增长66.01%。（见附表一）。

2.一般公共预算收入完成情况。2022年全县一般公共预算收入完成246494万元，为年初预算178200万元的138.32%，为调整预算212000万元的116.27%，在上年166176万元的基础上增收80318万元，增长48.33%。其中税收收入214485万元，占公共预算收入的87.01%。（见附表二）。

3.一般公共预算支出决算情况。2022年全县一般公共预算支出完成513393万元（其中：县本级支出377951万元，比调整预算403875万元减少25924万元；专项（定项）转移支付支出135442万元，比调整预算182125万元减少46683万元），为年初预算574700万元的89.33%，为调整预算586000万元的87.61%，在上年541143万元的基础上减支27750万元，同比下降5.13%（见附表四、五、六、七）。下降的原因主要是财政决算模式由原来权责发生制改为收付实现制。

4.一般公共预算收支平衡情况。2022年全县可安排财力为716435万元。其中：一般公共预算收入246494万元，返还性收入11804万元，一般性转移支付收入335794万元，专项转移支付收入56725万元，上年结余收入1350万元，调入资金6270万元，地方政府一般债券转贷收入57998万元。2022年全县一般公共预算支出513393万元，上解上级支出7361万元，安排预算稳定调节基金48649万元，地方政府一般债券还本支出52032万元，年终结转95000万元（上级专项资金结转），收支决算平衡（见附表三）。

（二）2022年政府性基金收支决算情况

1.收入情况。2022年县本级政府性基金收入完成222317万元，为年初预算221500万元的100.37%，为调整预算209014万元的106.36%，在上年256203万元基础上减收33886万元，同比下降13.23%。其中国有土地使用权出让金收入完成210753万元，在上年252334万元的基础上减收41581万元，同比下降16.48%（见附表八、九）。

2.支出情况。2022年政府性基金支出完成292297万元，为年初预算173500万元的168.47%，在上年290160万元的基础上增支2137万元，同比增长0.73%。其中：大中型水库移民后期扶持基金支出185万元，国有土地使用权出让收入安排的支出188193万元，城市基础设施配套费安排的支出353万元，污水处理费安排的支出2800万元，棚户区改造专项债券收入安排的支出27021万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出51287万元，彩票公益金支出完成566万元，地方政府专项债务付息支出及发行费用支出20571万元，抗疫特别国债安排的支出1321万元（见附表十）。

3.收支平衡情况。2022年全县政府性基金收入可用财力319927万元，其中：县级基金收入为222317万元，上级转移支付收入2916万元，地方政府专项债务转贷收入91251万元，动用上年结转结余3443万元。2022年政府性基金支出为292297万元，上解上级支出6025万元，地方政府专项债务还本支出12943万元，结转下年安排8662万元，收支决算平衡（见附表八）。

（三）社会保险基金收支决算情况

2022年全县社会保险基金收入完成26946万元，为年初预算51100万元的52.73%，同比下降52.39%，减收29651万元。减收的原因是城乡居民基本养老保险基金收入上划由市级统筹。（见附表十二）。

2022年全县社会保险基金支出完成32071万元，为年初预算43500万元的73.73%，同比下降23.34%，减支9764万元。减支的原因是城乡居民基本养老保险基金支出上划由市级统筹）（见附表十三）。

（四）国有资本经营收支平衡情况

2022年国有资本经营预算收入完成12892万元，为年初预算9807万元的131.46%，同比增长3.23%，增加403万元；国有资本经营预算支出完成5158万元，为年初预算3537万元的145.83%，同比下降17.06%，减支1061万元。调出资金6270万元用于平衡一般公共预算，年终结余1464万元，国有资本经营收支平衡（见附表十四、十五、十六）。 

（五）按照《预算法》规定需要报告的其他重点事项

1.预备费。2022年年初安排预备费5800万元，实际使用3539万元。主要用于疫情防控、抗旱救灾供水保障、村组公路水毁恢复等支出。

2.“三公”经费。2022年全口径财政性资金安排的机关事业单位“三公”经费支出合计1806万元，同比增加1.23%，增支22万元。其中：因公出国（境）经费为0万元，减支0万元；公务用车购置及运行维护费1558万元（其中车辆购置费188万元），增支74万元，增支原因是公务车车辆逐步老化，根据实际需要增加车辆购置费和运行维修费；公务接待费250万元，减支52万元。

3.预算稳定调节基金。2021年末预算稳定调节基金余额为26669万元，补充预算稳定调节基金48649万元，2022年末余额为75318万元。

4.转移支付资金使用情况。2022年上级提前下达的转移支付375825万元全部纳入年初预算安排。在预算执行中，上级增加转移支付28498万元，其中一般性转移支付增加43773万元，专项转移支付减少15275万元，主要安排用于教育支出、社会保障和就业支出、文化体育与传媒支出等，资金全部按照上级规定用途安排使用；上级债券转贷增加149249万元。全年实际使用转移支付541768万元（其中一般性转移支付335794万元，专项转移支付56725万元，地方政府一般债券转贷收入57998万元，地方政府专项债券转贷收入91251万元）。

5.其他事项说明

（1）2022年收回部门存量资金44373万元，年初结余324万元，安排支出10178万元，结转下年34519万元。

（2）债券收支安排情况。2022年债券转贷收入共计84274万元，其中新增一般债券5966万元，安排用于习水国家气象站整体搬迁建设519万元、习水县金州实验小学（第六小学）改扩建工程1000万元、习水县易地扶贫搬迁配套小学（岷山路小学）工程1500万元、农村人居环境整治和老旧房改造2165万元、习水县小康路建设项目782万元；新增专项债券78308万元，安排用于习水县职业技术学校良村校区建设项目（二期）4000万元、习水县第二人民医院建设项目6796万元、习水白酒产业园区二次集中工业废水处理项目7371万元、习水县2020年五中片区城市棚户区改造项目15261万元、习水县向阳水库工程2660万元、习水县游龙溪水库工程3000万元、习水县新田沟水库工程4260万元、习水县铜灌口水库灌区工程3000万元、习水县白酒配套产业园区建设项目（二期）20200万元、习水县2020年小沟片区城市棚户区改造项目11760万元。

（3）直达资金安排情况。2022年，省财政厅下达我县直达资金154869.26万元，按文件规定已全部拨付到位并及时按进度支出。

（六）上级转移支付收入情况

2022年上级转移支付收入累计到位556519万元。其中：返还性收入11804万元，一般性转移支付收入335794万元，专项转移支付收入56725万元；国有资本经营转移支付收入31万元；政府性基金转移支付2916万元，债券转贷收入149249万元。

二、2022年地方政府性债务管理情况

（一）年初债务情况。2022年初我县地方政府债务余额1100073.70万元，其中一般债务560685.70万元、专项债务539388.00万元。

（二）债券转贷收支情况。2022年省政府转贷新增我县专项债券资金84274万元（一般债券5966万元，专项债券78308万元），已安排支出84274万元（一般债券5966万元，专项债券78308万元）。

（三）再融资债券申报情况。2022年我县共申报再融资债券64975万元用于偿还2022年到期置换债券，其中再融资一般债券52032万元，再融资专项债券12943万元。

（四）债务化解情况。2022年安排一般公共预算资金偿还其他一般债务本金1万元。

（五）债务余额情况。截至2022年12月末，我县地方政府债务余额1184346.70万元（一般债务566650.70万元、专项债务617696.00万元）。

（六）2022年政府债务限额情况。根据《省财政厅关于核定下达2022年分地区政府债务限额的通知》（黔财债〔2023〕18号）规定，经省人民政府批准，下达我县2022年政府债务限额1217206.31万元（一般债务限额592905.35万元，专项债务限额624300.96万元）（详见附表十七）。

（七）债务风险情况。省财政厅根据财政部《地方政府债务风险评估及预警办法》测算出各地政府债务风险，我县政府债务风险总体可控。

三、国有资产管理情况

（一）行政事业性国有资产情况

截至2022年12月31日，全县行政事业性国有资产总量（账面净值，下同）1382102.46万元，较上年增长-5.16%。（其中：行政单位国有资产868819.72万元，占62.89%；事业单位国有资产513282.75万元，占37.11%）。下降原因一是固定资产累计折旧增加；二是财政收回年末结余资金；三是前期工程借款清退。

构成情况：流动资产401594.56万元，占资产总额29.04%；固定资产304796.95万元，占资产总额22.04%；在建工程53079.85万元，占资产总额3.84%；无形资产20431.43万元，占资产总额1.48%；公共基础设施563342.27万元，占资产总额40.73%；政府储备物资300.07万元，占资产总额0.02%；保障性住房38135.59万元，占资产总额2.76 %；其他资产421.74万元，占资产总额0.10 % 。负债总额407862.32万元，较上年增长-10.95%。净资产974240.15万元，较上年增长-2.50%。

截至2022年末，全县二级公路99.37公里，三级公路64.38公里，四级公路2841.36公里，五级公路291.55公里。六级航道0公里。文化文物资产共计734个，其中：不可移动文物63个，分别是：全国重点文物保护单位1个、省级文物保护单位10个、市县级文物保护单位52个，均为不可确定价值文物。可移动文物671个，分别是：一级文物2个、二级文物15个、三级文物38个、未定级文物616个，均为不可确定价值文物。保障性住房为6190套。

（二）县属国有企业国有资产情况

截至2022年12月31日，县属国有企业国有资产账面总额7009541.13万元（其中：固定资产2199621.89万元），同比增长3.84%；负债总额3642812.86万元，同比增长5.54%；国有资本及权益总额3366728.29万元，同比增长2.05%。资产负债率51.97%，较年初增长0.84个百分点；实收资本764734.49万元。2022年，化解到期债务54.8亿元，未发生债务逾期事件，牢牢守住了风险底线。

2022年，县属国有企业营业总收入211517.62万元，比2021年增加76073.26万元，增长56.17%，增速同比增加29.04个百分点；营业总成本188728.21万元（其中利息支出5174.14元，占营业总成本的2.74%），同比增长80.27%；利润总额11371.79万元，同比增长38.69%。2022年，营业收入和利润实现稳定增长，国有企业竞争力和抗风险能力进一步增强。

四、2022年财政开展的主要工作

2022年，财政部门以疫情防控和经济社会发展为统揽，扎实抓好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，财政经济运行工作有序有力开展。

（一）强化协同护税机制，着力促进税收高速增长。

一是建立健全机制夯实增收基础。建立联席会议制度，定期组织税务、财政、自然资源等相关部门召开会议，加强重点税源、行业、企业的研判分析监控，确保财政收入有力有序收缴。二是成立土地出让金清缴工作领导小组，下设文化旅游房地产项目、工业项目、城镇房地产项目、县属平台公司项目等工作专班，明确业务部门职能职责，加大对土地出让收入征缴力度，确保了目标任务的完成。三是坚持县乡联动拓展增收渠道。建立健全县级对乡镇“核定收支、保障基本、分类分档、超收分成”的财政管理体制，兑现乡镇税收分成8000万元以上，充分调动乡镇培植财源积极性，有效地增加了县级财政收入。

（二）强化政策引导，着力推动市场释放动能。

一是落实减税降费政策，做到惠企纾困。全面落实中央、省、市一揽子政策措施，持续降低创业担保、小微企业贷款担保费率，扎实做好国有房屋的租金减免工作，全年办理增值税留抵退税 3.8亿元，让政策红利真正落实到中小企业，切实帮助市场主体纾困解难。二是深化“两直达”机制，助推企业发展。坚持“建立台账、把控到位，科学精准、分配到位，直通直达、支出到位，适时通报、监管到位”“四个到位”机制，强化直达资金常态化管理，确保15.47亿元直达资金直达基层惠企利民，推动县域企业稳定发展。三是统筹县域资源，激发市场活力。在保障“三保”正常运转的前提下，财政筹措1000万元，发挥“四两拨千斤”作用，统筹用于线上平台发放消费券和企业政策奖补资金，切实激发了县内经济的内生动力。

（三）强化财政支撑，着力提升财政保障能力。

一是坚持“三保”优先，稳住基层基础。统筹上级转移支付和自有资金强化“三保”保障，做到预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先。同时，把疫情防控、安全稳定等必要支出，作为支出的重要内容予以保障。二是坚持压减开支，稳定民生支出。坚持“先有项目后有预算、无预算不支出”原则，坚持以收定支、量入为出，收回存量资金4.4亿元，压减一般性支出、公用经费、非刚性、非重点等支出5540万元，统筹用于教育、卫生健康等九大民生需求。三是坚持培植税源，稳步项目投资。把服务我县主导产业白酒行业作为财政工作优先重点保障方向，帮助步长集团争取“四化”基金2亿元，争取政策性金融工具项目资本金9047万元用于联丰片区酱酒集聚区建设，县级投入5.79亿元资金，保障茅台酱香系列酒柑子坪1万吨、史丹利1万吨等重点项目建设，着力扩大有效投资，为稳定白酒产业“顶梁柱”税收奠定基础。

（四）强化政金企联动，着力防范化解债务风险。

一是坚持源头管控遏制债务。全面落实中央、省、市政府投资项目管理办法，实行重点项目资金“联审模式”，即项目主管部门、项目单位、财政部门、监管银行等单位对新上项目分析研判，对县属国有企业融资申报资金进行严格把关，确保资金使用事前监管到位，坚决遏制新增隐债。二是坚持联动维系信用体系。按照“先保息、后还本，先银行、后非标”思路，最大限度整合金融资源，通过展期、借新还旧、盘活存量资金、推动新项目落地等方式，全力维系良好的金融信用体系，缓释非隐性债务47.14亿元。三是坚持提前研判守牢底线。定期组织开展到期债务分析研判，动态监测债务风险情况，做好“燃点”“爆点”排查，确保不发生规模性债务违约和债务舆情事件。四是坚持向上争取债券资金。成立项目谋划专班积极开展项目储备，严格按照程序申报，积极对接努力争取债券资金。2022年获得债券资金8.42亿元。

总体来看，2022年，面对严峻复杂的全国疫情形势及经济恢复的矛盾问题，财税部门扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，我县财政收入与去年相比呈现高位增长态势，社会民生持续保障，预算执行情况较好。

主任、各位副主任、各位委员，在2022年财政运行过程中，也存在一些问题：一是经济运行的短板明显。我县经济发展和稳定财政收入增长过分依赖白酒产业，一旦“酱酒热”发生逆转，将会产生“牵一发而动全身”的破窗效应。二是收支矛盾依然突出。特别是我县经济支柱产业白酒行业发展要素保障资金需求量大，公共财政预算收入无法全面保障产业发展资金的投入。三是债务化解整体压力较大。近年我县债务到期情况相对集中，加之银行规模收紧，县级能调度的资源有限，导致防范化解债务风险的压力越来越大。

五、2023年1-6月财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

2023年1-6月全县财政总收入完成560710万元，为年初预算1237500万元的45.31%，同比下降11.49%，减收72814万元。其中一般公共预算收入完成138760万元，为年初预算261300万元的53.10%，同比增长3.83%，增收5120万元。

一般公共预算支出完成308676万元（含上级专项），完成年初预算数583881万元的52.87%，同比增长27.05%，增支65712万元。

（二）政府性基金收支执行情况

2023年1-6月政府性基金收入完成25283万元，为年初预算159423万元的15.86%，同比下降74.45%，减收73678万元；其中国有土地使用权出让金收入完成24655万元，同比下降74.88%，减收73485万元。

政府性基金支出完成82879万元（含上级专项），为年初预算156506万元的52.96%，同比下降44.29%，减支65883万元。

（三）社会保险基金收支执行情况

2023年1-6月全县社会保险基金收入完成17780万元，为年初预算45959万元的 38.69%，同比下降35.18%，减收9651万元，主要是从2022年4月起全县城乡居民基本养老保险基金收入上划市级统筹管理。其中：城乡居民基本养老保险基金收入5663万元，机关事业单位基本养老保险基金收入12117万元。

2023年1-6月全县社会保险基金支出完成19191万元，为年初预算42202万元的45.47%，同比减支1613万元，下降7.75%，主要是从2022年4月起全县城乡居民基本养老保险基金收入上划市级统筹管理。其中：城乡居民基本养老保险基金支出3759万元，机关事业单位基本养老保险基金支出15432万元。

（四）国有资本经营收支情况

2023年1-6月全县国有资本经营收入完成504万元，为年初预算12861万元的3.73%，同比下降68.77%，减收1110万元。

2023年1-6月全县国有资本经营支出完成1740万元，为年初预算3958万元的43.96%，同比增长32.62%，增支428万元。

六、2023年1-6月财政执行中存在的问题和困难

（一）土地出让收入组织困难，财政运行风险较大。因房地产行业不景气等客观因素影响，年初预算已将政府性基金预算由去年的22.2亿元调减至15.9亿元，但截至目前政府性基金收入组织严重滞后，仅完成年初预算数的10.08%，为保障我县重点项目实施，已大量占用上级专项和上级转移支付资金达5.76亿元，被财政部贵州监管局责令整改。如土地出让收入再无法及时组织入库，财政赤字的风险较大，财政运行将面临较大风险。

（二）财政运行过程中财权和事权支出不匹配，县级新增临时性支出较多。省市级对财权和事权的支出责任不够明确，经常性发生省、市级各部门行文要求必须开展相关工作，但未匹配相关工作经费，导致县级临时支出增加，截至目前，我县因此类情况产生的支出达7000万元。如：司法员、公安辅警、林业改制人员等属上级部门要求匹配的人员，但未匹配相关经费，增加了县级财政压力。

（三）债务化解可用资源日益枯竭。县属国有企业因受资源条件、资产总量、现金流、营利能力、外部环境等诸多因素的制约，企业抵抗风险能力弱、底子差、转型慢。经过近几年的债务风险防范化解，已基本将能使用的资源资产使用完毕，目前银行认可的资源资产已经不多，项目融资难度越来越大。另外与市级联动化债也需提供相应资产，目前全县可用的资源已经非常稀缺，导致化债压力越来越大。

七、2023年下半年工作打算

（一）加大资金筹措力度，确保财政收入稳定增长。

一是紧盯财政收入目标任务，扎实组织财政收入，坚持定期召开财税部门联席调度会议，完善收入形势研判机制，深化税收征管改革，整顿和规范税收秩序最大限度地将税源转化为税收。二是加强非税收入管理，确保非税收入足额入库。严格实行收支两条线管理，健全和完善征收机制，确保依法征收，做到应收尽收、足额入库。三是全面落实各项减税降费政策，激发市场主体活力。四是加快土地报批，积极推进土地出让，充实库款，增加税收。

（二）坚决落实过紧日子要求，扎实办好民生实事。

严格控制预算追加，年内原则上不再出台新的增支政策，确需追加的支出通过调剂部门现有预算统筹解决。继续压减非重点、非刚性支出，削减低效无效支出。定期开展预算项目清理，对年内预计难以形成支出或支出进度明显滞后的项目资金，提前收回预算统筹安排使用，压缩节省资金和提前收回资金统筹用于保民生、保市场主体。

（三）加强风险防范化解，确保财政稳健运行。

一是全面落实政府债务偿还责任和资金来源，压紧压实偿债主体责任坚决遏制隐性债务增量，逐项细化措施有序化解存量。二是加强债务风险防控，持续跟踪、监测、分析政府债务风险，开展防范债务风险检查，对可能发生的政府性债务风险情况进行及时预警、动态监控。三是妥善化解存量隐性债务。按照隐性债务化解方案，多渠道筹集资金，积极化解债务。四是积极争取债券资金，保障重大项目资金需求。

       附件：习水县2022年财政决算报告附表.xls