（2025年2月15日在习水县第十七届人民代表大会第四次会议上）

县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2024年财政预算执行情况

2024年以来，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神和习近平总书记视察贵州重要讲话精神，在县委、县政府的坚强领导下，按照县十七届人大三次会议明确的目标任务，聚焦“酒旅并举·富民强县”发展战略要素保障，充分发挥财政职能作用，全力推动积极的财政政策加力提效，主动服务和保障发展大局，财政运行总体平稳，预算执行情况良好。

（一）一般公共预算收支完成情况

1.全县财政总收入完成1221335万元，同比下降4.3%，减收54867万元。一般公共预算收入完成287648万元，同比增长3.5%，增收9632万元。其中：税收收入完成245095万元，占比85.2%。

2.一般公共预算支出完成情况。一般公共预算支出完成670674万元，同比下降0.4%，减支2916万元。

3.一般公共预算平衡情况。2024年全县一般公共预算可用财力为872574万元。其中：一般公共预算收入287648万元，返还性收入11804万元，一般性转移支付收入335812万元，专项转移支付收入17565万元，上年结余收入100000万元，调入资金9805万元，动用预算稳定调节基金49693万元，地方政府一般债券转贷收入56869万元，待偿债再融资一般债券上年结余3378万元。一般公共预算支出670674万元，上解支出39438万元，一般债务还本支出56360万元，年终结转下年支出106102万元。

（二）政府性基金预算收支完成情况

1.政府性基金预算收入情况。县本级政府性基金预算收入完成170618万元，同比增长5.4%，增收8713万元。其中：国有土地出让收入完成159001万元，同比增长4.4%，增收6710万元。

2.政府性基金预算支出情况。政府性基金预算支出完成197786万元，同比增长1.4%，增支2738万元。

3.政府性基金预算平衡情况。2024年全县政府性基金预算可用财力为300121万元。其中：县本级政府性基金预算收入170618万元，上级转移支付收入13542万元，上年结余收入10708万元，债务转贷收入105253万元。政府性基金预算支出197786万元，上解支出6582万元，专项债务还本支出40069万元，年终结转下年支出55684万元。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

1.国有资本经营预算收入完成情况。国有资本经营预算收入完成1407万元，同比下降87.3%，减收9658万元。其中：其他国有资本经营预算企业利润收入20万元，其他国有资本经营预算收入1387万元。

2.国有资本经营预算支出完成情况。国有资本经营预算支出完成1841万元，同比下降21.3%，减支499万元。

3.国有资本经营预算平衡情况。2024年全县国有资本经营预算可用财力为11658万元。其中：县本级国有资本经营预算收入1407万元，上级转移支付收入31万元，上年结余收入10220万元。国有资本经营预算支出1841万元，调出资金9805万元，年终结转下年支出12万元。

（四）社会保险基金预算收支完成情况

2024年，社会保险基金收入完成33538万元，社会保险基金支出完成36854万元。

二、地方政府债务管理情况

（一）新增债券情况。2024年全县新增债券162122万元，其中：一般债券资金56869万元，专项债券资金105253万元。

（二）再融资债券申报情况。2024年我县共申报再融资债券88883万元，用于偿还2024年到期置换债券37513万元（其中：再融资一般债券33419万元，再融资专项债券4094万元），用于置换拖欠企业账款15850万元（再融资一般债券），用于置换存量隐性债务35520万元（再融资专项债券）。

（三）债务余额情况。截至2024年12月底，我县地方政府债务余额1550614.6万元（其中：一般债务792664.6万元、专项债务757950万元）。

（四）债务化解情况。一是通过再融资债券偿还2024年到期债券37513万元（其中：一般债券33419万元，专项债券4094万元）。二是通过财政资金支付到期本金10%额度4168.1万元（其中：一般债3713.1万元，专项债455万元）。

（五）债务风险情况。省财政厅根据财政部《地方政府债务风险评估及预警办法》测算出各地政府债务风险，我县政府债务风险总体可控。

三、2024年财政主要工作开展情况

2024年，面对外部复杂环境和收支紧平衡带来的多重困境，我们承压前行、克难攻坚，统筹财力做好促发展、保稳定、惠民生、防风险各项工作，取得积极成效。

（一）坚持稳预期、促增长，持续推动经济稳中提质。深入实施“财税协同、多点发力、拓宽渠道”增收措施，努力克服各类不利因素，千方百计做大收入蛋糕，保障经济平稳运行。一是财政收入量质共进。密切关注经济运行走势，把握工作的前瞻性和主动权，强化对重点税源、重点行业和征收薄弱环节的监管，依法依规加强税费征管，构建“部门互动、上下联动、齐抓共管”的征收机制，多措并举深挖增收潜力，聚力巩固全县财政收入持续向好态势。一般公共预算收入中税收收入24.51亿元，同比增长5.0%，占比85.2%，财政收入结构进一步优化，有效实现量质并举、速效同增。二是向上争资成效显著。把向上争资作为实现借力发展、提高保障能力的有效手段，加大对上级支持政策的分析研判，全力向上争取资金，全年共争取上级转移支付资金37.87亿元，为全县经济社会健康平稳发展和重点领域支出提供了资金保障。充分发挥政府专项债券补短板、惠民生、强基础的重要作用，抢抓债券发行窗口期，争取新增政府专项债券4.32亿元，支持习水县2020年二化厂片区城市棚户区改造项目、习水县2020年昆仑路片区城市棚户区改造项目、习水县土醒同片区白酒产业供水工程、习水县土城镇白酒工业集中污水处理厂工程等4个重点项目建设。三是存量资产盘活有效。将结存超过两年的结转资金、各部门存量资金和零星指标收回财政统筹使用，把财政资金化“零”为“整”、将“死”盘“活”，今年来累计盘活存量资金1.85亿元，有效应对财政减收负面影响，缓解了财政收支矛盾。完善国有资产价值评估和资产处置机制，对低效、闲置国有资产实行处置动态监管，进一步优化国有资源配置，全年实现出租、处置国有资产收入2154万元。

（二）坚持优结构、强支撑，积极助推产业转型升级。全面贯彻新发展理念，精准有效实施积极的财政政策，着力保障重点支出，不断推进高质量发展。一是服务首位产业发展。始终将服务白酒主导产业作为工作的优先重点方向，在“三保”保障的前提下，全力以赴支持我县白酒产业项目实施，2024年，预算安排用于支持白酒产业发展资金4.02亿元。二是扎实推进乡村振兴，全县投入2.76亿元，巩固拓展脱贫攻坚成果，守住不发生规模性返贫底线，推进农业农村现代化，建设宜居宜业和美乡村。安排0.8亿元，支持粮食和重要农产品稳产保供，落实耕地地力保护和大户补贴，兑现种粮农民补贴、农机购置和应用补贴等。三是促进文旅加快发展。全县投入1.26亿元，健全现代公共文化服务体系，保障公共图书馆、文化馆、体育场馆以及乡镇（街道）文化站（中心）免费开放，支持文旅促消费等重大活动。

（三）坚持提品质、增福祉，全力保障民生事业发展。坚持以人民为中心的发展思想，在发展中保障和改善民生，着力解决好人民群众急难愁盼问题。2024年全县九项民生支出达到53.21亿元，占一般公共预算支出的79.3%，进一步增强人民群众的获得感和幸福感。一是加大教育支持力度。全面落实“两个只增不减”财政教育投入要求，全年投入教育领域资金15.93亿元，用于支持改善办学条件和师资建设，努力提升教育教学质量。足额保障生均经费和中小学营养改善计划，落实特岗教师工资待遇及解决家庭经济困难学生入学等问题。二是助力卫健事业发展。全年卫生健康投入4.76亿元，用于保障医疗卫生服务所需经费，提高我县公共卫生服务能力，推动基层医疗卫生服务体系更加健全，助力国家基层卫生健康综合试验区建设。三是提高社会保障水平。全年累计支出8.85亿元，用于支持做好低保、特困人员救助供养，临时救助，流浪乞讨人员救助，孤儿基本生活保障，冬春救助等工作，切实保障困难群众和低收入群体。四是支持城乡融合发展。全县投入7.66亿元，支持回迁安置、老旧小区改造、棚户区改造等项目建设，着力补齐城镇基础设施短板，有效提升和完善城镇功能，改善居民生活环境和居住环境，有效提升受益群众的幸福感、归属感、安全感。

（四）坚持抓改革、提效能，财政体制重塑提质增效。着力推动治理方式、手段、机制系统性重塑，实施更深层次的财政管理体制改革，实现有限财政资源合理高效配置。一是零基预算走深走实。系统实施零基预算管理改革，印发实施《习水县乡镇（街道）预算管理体制方案（试行）》，进一步重塑能增能减、有保有压的分配机制。认真落实党政机关过紧日子要求，持续压减各预算单位非刚性、非重点项目支出，竭尽全力挤出有限资金支持经济发展。二是绩效评估有力有效。积极探索预算执行与绩效目标“双监控”机制，推进预算安排与绩效目标、资金使用效果挂钩激励与约束机制，将“三农、教育、医疗、社保”等重点支出、重点项目、重点领域纳入绩效评价范围，全年绩效评价覆盖26个项目，各类资金规模达6.80亿元，进一步推进绩效管理从“扩面增点”向“提质增效”转变。三是政府采购阳光公平。用好政府采购政策，健全完善内控制度，合理确定采购需求，全面公开采购信息，加大力度简政放权利企便商，放出效率、管出活力、服出便捷。2024年电子卖场完成订单6509件，订单完成金额0.36亿元；分散采购项目149个，预算2.59亿元，实际采购中标金额2.44亿元，节约资金0.16亿元，资金节约率为6％。四是投资评审从严从紧。持续加强财政投资评审工作管理，提高财政资金使用效率，进一步强化财政监督职能，充分发挥财政投资评审制度作用。全年完成152个政府投资项目预算评审工作，送审金额9.42亿元，审定金额8.57亿元，审减金额8503.5万元，审减率为9.02%。

（五）坚持严纪律、守底线，全面筑牢财政安全根基。坚持把财政平稳安全运行摆在最突出位置，查漏洞、补短板、严督导一体发力，实现从管理到治理、从治标到治本、从重点防范到全链条管控的转变。一是全力兜牢“三保”底线。面对财政收支紧平衡的严峻挑战，常态化开展“三保”运行情况监测，全县“三保”预算编制事前审核实现100%覆盖，有力防范“三保”支付风险。强化库款风险预警，建立支付额度管理机制，科学统筹重要节点库款调度工作，确保库款水平稳定运行在合理区间。二是持续加强财会监督。印发《关于进一步加强财会监督工作的实施方案》，聚焦财经纪律重点问题整治、会计评估行业专项监督等重点领域，开展财会监督专项行动，发现并纠治一批违反财经纪律的突出问题。推动财会监督与纪检监察、巡视巡察等各类监督贯通协调，健全完善财会监督全链条闭环管理机制。三是严密防范债务风险。全面落实市委“三个三”化债体系要求，压实化债主体责任，严格落实偿债资金来源，督促偿债主体统筹有关资金，及时足额偿还到期存量债务。抓实隐性债务风险化解，推动法定债务与隐性债务合并监管，强化部门间信息共享和协同监管，实现全口径、常态化监测，严肃查处违法违规举债融资行为，坚决遏制新增隐性债务。

各位代表，过去的一年，我县财政运行总体平稳，这是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大和县政协监督指导的结果，也是全县各部门齐心协力、担当实干的结果。与此同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行和预算管理工作还面临一些问题和挑战：从财政收入看，受经济下行、市场低迷等因素影响，全县财政收入持续增长基础尚不牢固；从财政支出看，“三保”支出、重点项目支出需求持续增加，收支矛盾空前加大，财政收支紧平衡成为新常态；从债务风险看，财政领域风险不容忽视，政府债务进入集中还款期，还本付息压力进一步加大，融资平台市场化转型困难重重；从财政管理看，少数部门落实“过紧日子”要求不到位，突击花钱和资金浪费现象仍有发生，部分专项资金使用精准度和绩效水平不高等。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，加大工作力度、采取有力措施努力加以解决。

四、2025年财政预算草案

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，围绕“四新”主攻“四化”，深入实施“酒旅并举·富民强县”发展战略，深化财政管理体制改革，加强财源建设，优化支出结构，为全县经济社会发展提供坚实的财力保障。

（二）2025年财政收支预算安排情况

1.一般公共预算收支安排情况

2025年财政总收入安排1270000万元，同比增长4.0%，增收48665万元。

2025年一般公共预算收入安排297000万元，同比增长3.3%，增收9352万元。其中：税收收入257000万元，占一般公共预算收入86.5%。

2025年一般公共预算支出安排569000万元（其中：县本级安排437000万元，定项转移支付132000万元），同比下降15.2%，减支101674万元。

一般公共预算收支平衡情况：2025年全县一般公共预算可用财力为720102万元。其中：一般公共预算收入297000万元，返还性收入11804万元，一般性转移支付收入304431万元，专项转移支付收入765万元，上年结余收入106102万元。一般公共预算支出569000万元，上解支出45000万元，年终结转下年支出106102万元。

2.政府性基金预算收支安排情况

2025年县本级政府性基金预算收入安排155000万元，同比下降9.2%，减收15618万元。其中：国有土地使用权出让收入144000万元，污水处理费收入1500万元，城市基础设施配套费收入500万元，专项债务对应项目专项收入9000万元。

2025年政府性基金预算支出安排204038万元，同比增长3.2%，增支6252万元。其中：节能环保支出超长期特别国债安排的支出4950万元，国有土地使用权出让收入安排的支出119471万元，城市基础设施配套费安排的支出1375万元，污水处理费收入安排的支出2113万元，棚户区改造专项债券收入安排的支出18900万元，大中型水库库区基金安排的支出165万元，大中型水库移民后期扶持基金支出831万元，小型水库移民扶助基金安排的支出40万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出29003万元，彩票公益金安排的支出729万元，专项债务付息支出26446万元，专项债务发行费用支出15万元。

政府性基金预算收支平衡情况：2025年全县政府性基金预算可安排财力为211106万元。其中：县本级政府性基金预算收入155000万元，上级转移支付收入422万元，上年结余收入55684万元；政府性基金预算支出安排204038万元，上解支出5915万元，专项债务还本支出1153万元。

　　3.国有资本经营预算收支安排情况

2025年国有资本经营预算收入安排1507万元，同比增长7.1%，增收100万元。其中：其他国有资本经营预算企业利润收入600万元，其他国有资本经营预算股息红利收入515万元，其他国有资本经营预算收入392万元。

2025年国有资本经营预算支出安排1519万元，同比下降17.5%，减支322万元。其中：解决历史遗留问题及改革成本支出12万元，国有企业资本金注入835万元，其他国有资本经营预算支出672万元。

国有资本经营预算收支平衡情况：2025年全县国有资本经营预算可安排财力1519万元。其中：国有资本经营预算收入1507万元，上年结余收入12万元；国有资本经营预算支出安排1519万元。

4.社会保险基金预算收支安排

2025年社会保险基金预算收入安排39011万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入39011万元。

　　2025年社会保险基金预算支出安排38549万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出38549万元。

5.部门“三公”经费预算情况

2025年“三公”经费预算2854万元。其中：公务接待费230万元，公务用车购置及运行维护费2624万元。

五、2025年财政主要工作措施

2025年，财政部门将紧紧围绕县委、县政府决策部署，落实县人大预算审查意见，认真贯彻《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》各项要求，主动担当、履职尽责，在转方式、调结构、提质量、增效益上积极进取，巩固和增强经济回升向好态势，实现经济行稳致远，努力推动全县经济社会高质量发展。

（一）紧盯“财政增收”，不断提高财政收入质量。坚持财政收入质量导向，锚定年度收入任务目标，在税收征管上出实招、求突破，保持收入总量合理增长，推动税收质量稳步提升，全力做大可用财力规模。做好非税收入征管文章，突出抓好土地出让、污水处理费等重点收入征管，做到应收尽收、足额征收、及时入库。加快推进土地出让进度，全力盘活土地要素，继续加强优质土地保障供应，提高政府性基金收入进度，缓解县级财政运行压力。

（二）紧盯“结构优化”，全力提升财政资金效益。以更加严格的措施贯彻落实党政机关“过紧日子、苦日子”要求，树牢全县支出一盘棋思想，统筹资金保重点，集中财力办大事。牢固树立预算法治意识，坚持“先预算，后支出，无预算，不支出”的要求，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。强化财政收支管理，持续压减低效、无效和非急需、非刚性支出，严控“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出，杜绝不必要支出。做好闲置资产整合盘活，从紧控制固定资产购置和建设，从严把紧编外人员和工作专班经费。

（三）紧盯“民生提质”，努力增进人民生活品质。认真践行以人民为中心的发展思想，充分发挥好财政资金保障作用，保持必要的民生支出强度，确保民生支出占比继续稳定在70%以上。继续优化财政支出结构，集中财力支持普惠性、基础性、兜底性民生事业发展，逐步提高低收入群体保障水平，推进基本公共服务均等化，实施更有温度更有力度的民生实事，更好满足多层次多样化的公共服务需求。把增强财政政策可持续性放在更加突出位置，既尽力而为，加大民生保障力度，支持办好民生事业，又量力而行，严格实施财政承受能力评估，确保各项民生支出政策与经济发展相协调、与财力状况相匹配。

（四）紧盯“政策落地”，竭力助推经济高质量发展。贯彻落实好积极的财政政策，用好中央及省市出台的一揽子促消费、扩投资的经济发展支持措施，全面落实稳增长、稳预期政策，以更加积极有效的措施为市场主体降成本、减负担、提信心。坚持算政治账、长远账，积极落实减税降费和稳经济一揽子政策，确保在范围上、质量上、效率上不打折扣，切实提升政策实施效果，助力实体经济发展。

（五）紧盯“深化改革”，持续完善财政治理效能。继续深化预算管理制度改革，健全完善标准科学、规范透明、约束有力的现代预算制度，推进财政支出科学化、规范化，建立节约型财政保障机制。完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，加快推进配套制度和实施细则建设，硬化绩效激励约束，切实削减或取消低效无效资金。聚焦基层财政管理短板，着力在建设专业型财务人员队伍、落实内控制度、强化内部监督检查、加强财政指导监督等方面守正创新，下足功夫，有效防范财经纪律突出问题。

（六）紧盯“风险防范”，坚决守牢财政风险底线。统筹发展和安全，有效防范化解债务风险，用好政府债务可用空间，对照政府债券投向领域，结合全县布局的重点项目，高质量谋划和储备政府债券项目，积极争取上级新增政府专项债券额度，加快债券资金执行进度，扩大有效投资。持续加强与银行协商，以现有资源资产为基础，以保息为杠杆，持续撬动银行置换、展期降息工作，确保债务风险得到缓释，同时，抓好置换存量隐债政策机遇，推进存量隐性债务化解，进一步释放银行流动性，解决好期间高风险债务的防范化解工作。

各位代表：2025年的财政工作任务十分艰巨，我们将自觉接受县人大的依法监督和县政协的民主监督，认真贯彻落实中央、省、市、县有关决策部署，奋进攻坚，勇毅前行，主动适应经济发展形势，努力提高财政保障服务水平，确保圆满完成全年各项工作目标。

附件：1.2025年一般公共预算财力情况表

2.2025年财政收入分税种预算情况表

3.2025年一般公共预算收支平衡表

4.2025年部门“三公”经费预算情况表

5.2025年上级专项转移支付预算表

6.2025年一般公共预算税收返还和转移支付表

7.2025年一般公共预算支出安排情况表

8.2025年县级政府性基金收支预算表

9.2025年国有资本经营收入预算表

10.2025年国有资本经营支出预算表

11.2025年社会保险基金收入预算表

12.2025年社会保险基金支出预算表

习水县2024年财政预算预计执行情况和2025年财政预算（草案）报告附表.xls