习水县2023年财政决算（草案）和2024年1-6月财政预算执行情况报告

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习水县2023年财政决算（草案）和2024年1-6月财政预算执行情况报告

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一、2023年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.财政总收入完成情况。2023年全县财政总收入完成1276202万元，为年初预算1237500万元的103.13%，为调整预算1258800万元的101.38%，在上年1124896万元基础上增收151306万元，同比增长13.45%。（见附表一）。

2.一般公共预算收入完成情况。2023年全县一般公共预算收入完成278016万元，为年初预算261300万元的106.40%，为调整预算276900万元的100.40%，在上年246494万元的基础上增收31522万元，增长12.79%。其中税收收入233510万元，占公共预算收入的83.99%。（见附表二）。

3.一般公共预算支出决算情况。2023年全县一般公共预算支出完成673590万元（其中：县本级支出473073万元，比调整预算503979万元减支30906万元；定项转移支付支出200517万元，比调整预算176021万元增支24496万元），为年初预算583881万元的115.36%，为调整预算680000万元的99.06%，在上年513393万元的基础上增支160197万元，同比增长31.2%（见附表四、五、六）。

4.一般公共预算收支平衡情况。2023年全县可安排财力为1079047万元。其中：一般公共预算收入278016万元，返还性收入11804万元，一般性转移支付收入345621万元，专项转移支付收入26922万元，上年结转收入95000万元（含上级专项），地方政府一般债券转贷收入266366万元，动用预算稳定调节基金55318万元。2023年全县一般公共预算支出673590万元，上解上级支出17898万元，安排预算稳定调节基金29693万元，地方政府一般债券还本支出254488万元，待偿债再融资一般债券结余3378万元，年终结转100000万元（含上级专项）（见附表三）。

（二）2023年政府性基金预算收支决算情况

1.政府性基金收入情况。2023年县本级政府性基金预算收入完成161905万元，为年初预算159423万元的101.56%，为调整预算160258万元的101.03%，在上年222317万元基础上减收60412万元，同比下降27.17%。其中国有土地使用权出让金收入完成152291万元，在上年210753万元的基础上减收58462万元，同比下降27.74%（见附表七、八）。

2.政府性基金支出情况。2023年政府性基金预算支出完成195048万元，为年初预算156506万元的124.63%，在上年292297万元的基础上减支97249万元，同比下降33.27%。其中：旅游发展基金支出-9万元，大中型水库移民后期扶持基金支出527万元，国有土地使用权出让收入安排的支出129095万元，城市基础设施配套费安排的支出938万元，污水处理费安排的支出900万元，棚户区改造专项债券收入安排的支出24249万元，大中型水库库区基金安排的支出3万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出15301万元，彩票公益金安排的支出994万元，地方政府专项债务付息支出及发行费用支出23049万元，抗疫特别国债安排的支出1万元（见附表九）。

3.政府性基金收支平衡情况。2023年全县政府性基金预算收入可用财力234034万元，其中：县级基金收入为161905万元，上级转移支付收入1653万元，地方政府专项债务转贷收入61814万元，动用上年结转结余8662万元。2023年政府性基金支出为195048万元，上解上级支出6014万元，地方政府专项债务还本支出22264万元，结转下年安排10708万元（见附表七）。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2023年全县社会保险基金预算收入完成36187万元，为年初预算39623万元的91.33%，在上年26946万元基础上增收9241万元，同比增长34.29%。增收的原因是2023年养老保险缴费基数上涨。（见附表十一）。

2023年全县社会保险基金预算支出完成34396万元，为年初预算36160万元的95.12%，在上年32071万元基础上增支2325万元，同比增长7.25%。增支的原因是2023年正常调增待遇。（见附表十二）。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2023年国有资本经营预算收入完成12560万元，为年初预算10328万元的121.61%，在上年12892万元基础上减收332万元，同比下降2.58%；国有资本经营预算支出完成2340万元，为年初预算3958万元的59.12%，在上年5158万元的基础上减支2818万元，同比下降54.63%。收支相抵，年终结余10220万元。（见附表十三、十四、十五）。

（五）按照《预算法》规定需要报告的其他重点事项

1.预备费。2023年年初安排预备费6800万元，实际使用4780万元。主要用于疫情防控、抗旱救灾、污水处理等支出，结余部分进入预算稳定调节基金。

2.“三公”经费。2023年全口径财政性资金安排的机关事业单位“三公”经费支出合计2200万元，同比增长21.82%，增支394万元。其中：因公出国（境）经费为0万元，减支0万元；公务用车购置及运行维护费1935万元（其中车辆购置费305万元），增支377万元，增支原因是公务车车辆逐步老化，根据实际需要增加车辆购置费和运行维修费；公务接待费265万元，增支15万元，主要原因是各部门2023年工作事务增多。

3.预算稳定调节基金。2022年末预算稳定调节基金为75318万元，2023年补充预算稳定调节基金29693万元，动用稳定调节基金55318万元，2023年末余额为49693万元。

4.转移支付收入安排执行情况。2023年上级转移支付收入累计到位714211万元。其中：返还性收入11804万元，一般性转移支付收入345621万元，专项转移支付收入26922万元，一般债券转贷收入266366万元；政府性基金转移支付收入1653万元，专项债券转贷收入61814万元；国有资本经营转移支付收入31万元。主要安排用于教育支出、社会保障和就业支出、文化体育与传媒支出等，资金全部按照上级规定用途安排使用。全年实际使用转移支付645463万元，结转下年安排68748万元（其中上级专项转移支付65337万元，一般债券转贷收入3411万元）。

5.其他事项说明

（1）2023年收回部门存量资金26755万元，年初结余34519万元，安排支出35264万元，结转下年26010万元。

（2）债券收支安排情况。2023年债券转贷收入共计130403万元，其中：新增一般债券68589万元，安排用于习水县五老山湾子组新建公路工程700万元，习水县土城镇同民河高坪段河道治理工程1266.15万元，城镇污水管网维护服务采购130万元，良村至双龙公路改造工程576.90万元，习水县二郎A环线公路工程100万元，G352 土城至太平公路改扩建工程768万元，二里至干溪沟运煤大道第2标段92万元，G212双垭子至习酒公路改扩建工程200万元，习水县九岩坝至红圈子公路92万元，习水县X3H5程寨至蒿枝龙公路（三岔河至蒿枝龙段）改扩建工程276万元，习水县同民至铜灌口公路灾毁恢复重建258.44万元，习水县土城至统一公路灾毁恢复重建 291.56万元，习酒镇坪头村村组公路水毁修复190万元，习水县城西客运站工程184万元，土城至太平公路、九岩坝至红圈子公路、三岔河至篙枝笼公路等电力搬迁工程141.10万元，2020年强降雨灾后重建工程358.23万元，大水跑山鸡公路、太蒿公路、土太公路、官店至大石公路项目测绘50万元、桐梓河库区建设（习水县区域标段）工程170万元、习水同民至铜灌口农村道路1421.77万元，习水县凤凰桥水井湾公路改扩建工程533.85万元，习水县2023年老旧小区配套基础设施建设项目700万元，归还一般债券资金60089万元。年末结余32.84万元；新增专项债券61814万元，安排用于习水县2021年电厂片区棚户区改造项目24249万元、习水县2021年老旧小区改造项目15301万元，归还专项债券22264万元。

（3）直达资金安排情况。2023年，省财政厅下达我县直达资金157169.11万元，按文件规定已全部拨付到位并及时按进度支出。

二、2023年地方政府性债务管理情况

（一）年初债务情况。2023年初我县地方政府债务余额1184346.70万元，其中一般债务566650.70万元、专项债务617696.00万元。

（二）债券转贷收支情况。2023年省政府转贷新增我县债券资金48050万元（一般债券8500万元，专项债券39550万元），已安排支出48017.16万元（一般债券8467.16万元，专项债券39550万元），一般债券结余32.84万元。

（三）再融资债券申报情况。2023年我县共申报再融资债券280130万元，其中再融资一般债券257866万元，再融资专项债券22264万元。

（四）债务化解情况。2023年安排一般公共预算资金偿还其他一般债务本金0万元。

（五）债务余额情况。截至2023年12月末，我县地方政府债务余额1430173.70万元（一般债务772927.70万元、专项债务657246.00万元）。

（六）2023年政府债务限额情况。根据《省财政厅关于明确2023年地方政府债务限额的通知》（黔财债〔2024〕2号）规定，经省人民政府批准，下达我县2023年政府债务限额1430174.00 万元（一般债务限额772928.00万元，专项债务限额657246.00万元）（详见附表十六）。

（七）债务风险情况。省财政厅根据财政部《地方政府债务风险评估及预警办法》测算出各地政府债务风险，我县政府债务风险总体可控。

三、国有资产管理情况

（一）行政事业性国有资产情况

截至2023年12月31日，全县行政事业性国有资产总量（账面净值，下同）149.86亿元（其中：行政单位国有资产97.41亿元，占65%；事业单位国有资产52.45亿元，占35%），较上年增长8.4%。

构成情况：流动资产44.74亿元，同比增长11.41%，占资产总额29.86%；固定资产30.01亿元，同比下降1.54%，占资产总额20.03 %；在建工程13.03亿元，同比增长145.55%，占资产总额8.7%；无形资产1.97亿元，同比下降3.72%，占资产总额1.31%；公共基础设施56.31亿元，占资产总额37.57%；政府储备物资323.66万元，占资产总额0.02%；保障性住房3.73亿元，占资产总额2.49 %；其他资产280.31万元，占资产总额0.02 % 。负债总额35.01亿元，同比下降14.17%。净资产114.85亿元，同比增长17.85%。

截至2023年末，全县道路资产共计3295.66公里，其中：二级公路99.37公里，三级公路64.38公里，四级公路2840.36公里，五级公路291.55公里。文化文物资产共计734个，其中：不可移动文物63个（分别是：全国重点文物保护单位1个、省级文物保护单位10个、市县级文物保护单位52个，均为不可确定价值文物），可移动文物671个（分别是：一级文物2个、二级文物15个、三级文物38个、未定级文物616个，均为不可确定价值文物）。保障性住房共计6237套。

（二）县属国有企业国有资产情况

截至2023年12月31日，县属国有企业国有资产账面总额8348479.91万元（其中：固定资产239102.35万元），同比增长5.96%；负债总额4799024.21万元，同比增长11.25%；国有资本及权益总额3523781.68万元，同比下降0.79%。资产负债率57.48%，较年初增长4.99个百分点；实收资本659792.45万元。2023年，化解到期债务52.60亿元，未发生债务逾期事件，牢牢守住了风险底线。

2023年，县属国有企业营业总收入210518.43万元，比2022年增加3073.44万元，同比增长1.48%；营业总成本206037.32万元（其中利息支出6691.14元，占营业总成本的3.25%），同比下降2.23%；利润总额12320.50万元，同比增长644.90%。2023年，营业收入和利润实现稳定增长，国有企业竞争力和抗风险能力进一步增强。

四、2023年财政开展的主要工作

2023年，习水财政工作紧紧围绕“开源节流、促进增收、兜牢保障、化解风险”四项重点，靠前发力、迎难而上，全力以赴稳经济、促发展、惠民生、防风险、推改革，财政运行保持“稳中有升、稳中有进”的良好发展态势，为全县经济社会高质量发展提供了坚实财政支撑。

（一）做大财政盘子，夯实保障基础。一是紧盯重点强征管。坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”，科学分析收入预期走势，紧盯支柱税源，积极挖潜增收，确保各项财税收入应收尽收、应缴尽缴。2023年，全县财政总收入完成127.62亿元、同比增长13.45%，一般公共预算收入完成27.8亿元、同比增长12.79%，均保持两位数增长，继续保持了财政收入稳步增长的良好态势。二是盘活资金提效益。坚持“以收定支、量入为出”的原则，规范各单位预算管理，提高资金使用效率，加大结余结转资金统筹力度，聚力支持民生保障，集中财力办实事。2023年收回存量资金2.68亿元，统筹用于教育、卫生健康等九大民生需求。三是抢抓机遇谋项目。抓牢国发〔2022〕2号文件、政府投资基金支持、拖欠企业账款债券资金置换等政策机遇。按照“资金跟着项目走”的原则，精心谋划和储备项目，争取各类资金支持，缓解财政资金压力，努力提升财政“三保”保障能力。2023年向上争取项目发展资金30.03亿元。四是全面发力争资金。成立项目谋划专班，认真储备项目，择优筛选全局性、战略性、基础性项目申报，积极向上争取资金支持。2023年获得债券资金24.58亿元。其中：专项债3.96亿元，一般债0.85亿元，再融资一般债券19.77亿元。

（二）强化预算管理，兜牢“三保”底线。一是严守底线保基本。统筹上级转移支付和自有资金强化“三保”保障，做到预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先。同时，把生态环保、安全稳定等必要支出，作为支出重要内容予以保障。2023年统筹安排“三保”资金35.93亿元。二是压减开支保民生。坚持“先有项目后有预算、无预算不支出”的原则，全面压减一般性支出、公用经费、非刚性、非重点等支出1.4亿元，统筹用于教育、卫生健康等九大民生领域，努力做到民生投入不少、民生水平不降。2023年我县九项重点民生支出完成52.41亿元，占一般公共预算支出的77.8%，同比增长22.94%，增支9.78亿元。三是围绕重点保发展。把服务白酒主导产业作为财政工作优先重点方向，认真贯彻落实稳经济大盘各项决策部署，持续落实好积极的财政政策，在“三保”保障的情况下，全力以赴支持我县重大项目实施，全力以赴厚植财源税源，着力开源节流、挖潜增收。2023年投入白酒产业报地、征拆、安置和交通环保等要素保障资金11亿元。

（三）深化财政改革，提升管理水平。一是严格预算编制。严格按照过“紧日子”“苦日子”的要求从严编制2024年预算，尽力压缩公用经费、部门专项等费用。二是加强财会监督。组织开展财政账户、临聘人员、财务人员清理等专项清查，严格落实项目预算评审和绩效评价，加大事前、事中监管力度，结合项目实施情况统筹拨付资金，切实提高资金使用效率。三是完善制度建设。印发实施《习水县关于深入推进全面预算绩效管理提质增效的实施方案》等文件，建立直达资金支付通报制度和部门资金安排到乡镇跟踪管理制度等工作机制，进一步完善制度建设，提升财政管理水平。

（四）加强政企联动，着力防范风险。一是坚持源头管控。全面落实中央、省、市政府投资项目管理办法，实行重点项目资金“联审模式”，对县属国有企业融资申报资金进行严格把关，确保资金使用事前监管到位，坚决遏制新增隐债。二是加强工作联动。按照“先保息、后还本，先银行、后非标”的思路，最大限度整合金融资源，通过债务重组、盘活存量资金、推动新项目落地等方式，全力维系良好的金融信用体系。三是精准风险研判。定期组织开展到期债务分析研判，动态监测债务风险情况，做好“燃点”“爆点”排查，坚决做到不发生债务舆情事件。

总体来看，虽然财政工作取得了一定成绩，但同时也存在一些不可忽视的矛盾和问题：一是财税收入来源过于集中，财政运行结构稳定性偏弱。我县财政收入70%来源于白酒产业，拉动经济发展和稳定财政收入增长过分依赖白酒产业，2023年，受全国白酒市场疲软影响，全县白酒产业税收同比下降4%。新培育的重点企业尚处于发育阶段，短期内难以实现财税回报，财政收入稳增长的难度较大。二是财力增速同支出需求不统一，保障发展两难兼顾。近年来，随着白酒首位产业培育需要，在发展过程中购买土地指标、征拆、安置等要素保障和交通水利、环保等政策配套形成较大资金缺口，同时政策性刚性支出的标准提级、规模扩大，导致支出缺口的“门越开越大”，现有财力在保障“五保”重点支出后能用于发展的资金较少，要实现促发展和防风险“两手抓、两手硬”的矛盾较为突显。三是金融政策逐步收紧，应对和处置风险能力日趋下降。我县存量债务规模较大，每年政府法定债务本息和政府隐债利息所需资金量大，2024年财政预算安排所需债务刚性保障资金达到7.8亿元。一方面，县属国有企业通过经营性收入偿还自身债务本息的难度较大。另一方面，县级财力有限，无法对企业经营性债务兜底。加之各项监管政策收紧，国发35号文件出台后对纳入平台管理的企业限制新增融资，导致整体债务风险防范化解能力减弱。

五、2024年1-6月财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

2024年1-6月全县财政总收入完成633746万元，完成年初预算数1405000万元的45.11%，与去年同期数560710万元相比，增收73036万元，同比增长13.03 %。

2024年1-6月一般公共预算收入完成150047万元，完成年初预算数295000万元的50.86%；与去年同期数138760 万元相比，增收11287万元，同比增长8.13%。一般公共预算支出完成328270万元，完成年初预算数636300万元的51.59%；与去年同期数308676万元相比，增支19594万元，同比增长6.35%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

2024年1-6月县本级政府性基金预算收入完成50493万元，完成年初预算数130058万元的38.82%，与去年同期数25283 万元相比，增收25210万元，同比增长99.71%；其中：国有土地出让收入完成49362万元，与去年同期数24655万元相比，增收24707万元，同比增长100.21%。政府性基金预算支出完成66903万元，完成年初预算数125678万元的53.23%；与去年同期数82879万元相比，减支15976万元，同比下降19.28%。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

2024年1-6月全县社会保险基金预算收入完成16622万元，为年初预算37002万元的44.92%，同比下降20.49%，减收4283万元，主要原因是上年同期收到中央财政补助收入3676万元和县级财政补助收入4200万元，而本年度无县级财政补助收入。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入16622万元。

2024年1-6月全县社会保险基金预算支出完成17792万元，为年初预算35974万元的49.46%，同比增长7.12%，增支1182万元，主要原因是养老保险待遇正常调增。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出17792万元。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

2024年1-6月全县国有资本经营预算收入完成231万元，完成年初预算数12000万元的1.93%；与去年同期数504万元相比，减收273万元，同比下降54.17%。国有资本经营预算支出完成1021万元，完成年初预算数6000万元的17.02%，与去年同期数1740万元相比，减支719万元，同比下降41.32%。

今年以来，面对严峻复杂的经济形势，我们逆势而上，全面完成半年目标任务，兜牢了“三保”底线，在壮大财政实力、稳住经济大盘、保障和改善民生、推动高质量发展、加快财政改革、防范化解债务风险等方面取得了崭新突破，特别是财政收支逆势上扬，财政运行保持了“稳中提质、稳中向好”的良好发展态势。

下半年，我们将深入贯彻落实中央、省委、市委、县委经济工作会议和全国、全省、全市财政工作会议精神，坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”工作总基调，围绕财政总收入同比增长10%，一般公共预算收入同比增长6%，债务风险等级牢牢稳控在“橙色”等级的工作目标，科学分析当前经济形势，紧盯目标、挖潜增收，铆足干劲、全力冲刺，扎实做好财政合理运行和债务风险化解两篇文章，全力以赴推动财政管理提质增效，最大限度发挥财政在经济社会高质量发展中的基础保障作用，为经济社会高质量发展提供更加坚实的支撑保障。