一、2023年财政收支预算执行情况

2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央、省、市各项决策部署。在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督和支持下，在全县各部门的共同努力下，认真执行人大批准的预算，认真落实中央、省委、市委和县委经济工作会议精神，全力保障重点民生领域支出，全面兜牢兜实“三保”底线，坚持厉行节约，牢固树立“过紧日子、过苦日子”的思想，从严控制非急需、非刚性支出，竭尽全力防范化解债务风险，总体实现财政收支平稳运行。

（一）一般公共预算收支完成情况

1.全县财政总收入完成1276202万元，同比增长13.45%，增收151306万元，为调整预算数的101.38%。一般公共预算收入完成278016万元，同比增长12.79%，增收31522万元，为调整预算数的100.4%，其中：税收收入完成233510万元，占比83.99%。

2.一般公共预算支出情况。一般公共预算支出完成673590万元，同比增长31.2%，增支160197万元，为调整预算数的99.06%，其中：九项重点民生支出524103万元，占一般公共预算支出的77.8%。

3.一般公共预算平衡情况。2023年全县可用财力为881227万元。其中：一般公共预算收入278016万元，返还性收入11804万元，一般性转移支付收入345527万元，专项转移支付收入26973万元，动用上年结转95000万元，动用预算稳定调节基金55318万元，新增一般债券转贷收入8500万元，新增再融资一般债券收入60089万元。2023年全县一般公共预算支出673590万元，体制上解支出17854万元，补充预算稳定调节基金29694万元，再融资一般债券还本支出60089万元，结转下年支出100000万元。

（二）政府性基金预算收支完成情况

1.政府性基金预算收入情况。县本级政府性基金预算收入完成161905万元，同比下降27.17%，减收60412万元，为调整预算数的101.03%，其中：国有土地使用权出让收入完成152291万元。

2.政府性基金预算支出情况。政府性基金预算支出完成195048万元（其中：新增专项债券支出39550万元，上级专项1525万元，县本级政府性基金支出153973万元），同比下降33.27%，减支97249万元，为调整预算数的94.89%。

3.政府性基金预算平衡情况。2023年政府性基金预算收入总计234034万元，其中：县本级政府性基金收入为161905万元，上级转移支付收入1653万元，新增地方政府专项债券转贷收入39550万元，再融资专项债券收入22264万元，动用上年结转资金8662万元。2023年全县政府性基金支出195048万元，上解支出6014万元，地方政府专项债务还本支出22264万元，结转下年支出10708万元。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

1.国有资本经营预算收入完成情况。国有资本经营预算收入完成11065万元，为调整预算数的74.18%，同比下降13.96%，减收1796万元，其中：其他国有资本经营预算企业利润收入3217万元，其他国有资本经营预算企业股利（股息）收入450万元，其他国有资本经营预算收入7398万元。

2.国有资本经营预算支出完成情况。国有资本经营预算支出完成2340万元，为调整预算数的99.96%，同比下降54.63%，减支2818万元。

3.国有资本经营预算平衡情况。2023年全县国有资本经营预算可用财力12560万元，其中：县本级国有资本经营预算收入11065万元，上级转移支付收入31万元，动用上年结转1464万元。2023年国有资本经营预算支出2340万元，结转下年支出10220万元。

（四）社会保险基金预算收支完成情况

2023年，社会保险基金收入完成36188万元，为年初预算数39623万元的91.33%，其中：机关事业单位养老保险收入36188万元。社会保险基金支出完成34397万元，为年初预算数36160万元的95.12%，其中：机关事业单位养老保险支出34397万元。

二、地方政府性债务管理情况

（一）新增债券情况。2023年全县新增债券48050万元，其中：一般债券资金8500万元，专项债券资金39550万元。

（二）再融资债券申报情况。2023年我县共申报再融资债券82353万元，用于偿还2023年到期债券，其中：再融资一般债券60089万元，再融资专项债券22264万元。

（三）债务余额情况。截至2023年12月底，我县地方政府债务余额为1430174万元，其中：一般债务772928万元，专项债务657246万元。

（四）债务风险情况。省财政厅根据财政部《地方政府债务风险评估及预警办法》测算出我县债务风险等级为“橙色”，政府债务风险总体可控。

三、其他事项说明

2023年我县共计争取到一般债券资金8500万元（其中交通项目5870万元，土城镇同民河高坪段河道治理工程建设项目1800万元，污水处理项目130万元，2023年老旧小区配套基础设施建设项目700万元），截至2023年11月底已使用6154.82万元，项目结余2345.18万元（其中：交通项目1811.33万元、土城镇同民河高坪段河道治理工程项目533.85万元）。结余形成的原因：一是交通部门向上争取的项目资金到位，导致一般债券安排项目结余；二是水利一般债券安排项目前期谋划不精准。按照《贵州省省级转贷市县新增一般债券资金分配及管理办法》等有关规定，结合我县实际情况，于12月初将一般债券结余资金调整安排项目如下：G352 土城至太平公路改扩建工程168万元、习水县同民至铜灌口公路灾后重建项目258.44万元、习水县土城至统一公路灾后重建项目291.56万元、习酒镇坪头村村组公路水毁修复项目190万元、习水县城西客运站工程项目184万元、九岩坝至红圈子公路等工程项目141.1万元、2020年强降雨灾后重建工程项目358.23万元、官店至大石公路等工程项目50万元、桐梓河库区建设（习水县区域标段）工程项目170万元、习水县凤凰桥水井湾公路改扩建工程项目533.85万元。

四、2023年财政主要工作开展情况

2023年，财政部门紧紧围绕“开源节流、促进增收、兜牢保障、化解风险”四个基本盘，扎实抓好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，精打细算用好有限财力，最大程度为全县经济社会高质量发展和防范化解重大风险提供财政保障。

（一）狠抓收支，财政运行总体平稳。一是全力以赴抓收入。建立财税部门定期沟通联动协调机制，对重大项目、重点行业税费动态分析，深入挖掘税费收入潜力，依法依规组织收入，确保了各项税费应收尽收。二是加大预算执行监控。强化预算执行约束，加快支出进度，从严控制预算追加调整，积极清理盘活存量资金1.9亿元，统筹财政资金保障重点支出和重大项目建设，全县一般公共预算支出同比增长31.2%。

（二）兜牢底线，“三保”支出保障有力。一是压紧压实“三保”主体责任。始终坚持把“三保”支出摆在优先位置，按照“预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先”的原则，兜牢兜实了“三保”底线，2023年“三保”支出完成35.93亿元。二是加大资金争取力度。以财源培植为重点，以县域经济高质量发展为引领，积极向上争取补助资金，增强县级财力保障。2023年共计争取上级补助收入38.6亿元。

（三）优化支出，保障重点精准发力。一是坚持民生投入力度不减。加大对教育、就业、养老、医疗、文化等民生领域的投入力度，着力提升民生保障水平。2023年我县九项重点民生支出完成52.41亿元，占一般公共预算支出的77.8%，同比增长22.94%，增支9.78亿元。二是坚持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接为重点。加大统筹整合力度，扎实推进乡村振兴，提升乡村治理水平。2023年，投入财政衔接推进乡村振兴补助资金2亿元、涉农整合资金2.44亿元，确保“三农”投入力度不减，农业农村支出同比增长12.69%。三是坚持保障全县重大战略项目实施。积极争取各项政策和资金支持，统筹财力资源，安排重点白酒项目征拆资金5.21亿元，安排购买土地指标资金1.75亿元，确保全县主导产业发展稳步推进。

（四）防范风险，稳妥化解地方政府债务。一是全面落实偿债责任。按照“谁审批、谁管理、谁负责”的原则，年初细化债券还本付息计划，全面压实防范化解债务风险主体责任，多方筹措资金按时足额还本付息，全年偿还政府法定债务利息4.3亿元。二是稳妥化解政府隐性债务风险。制定全县政府隐性债务化解目标，积极向上争取化债政策支持。三是多措并举提升政府债务管理质效。不断强化专项债券管理，加强新增专项债券支出进度和使用情况监管，督促部门依法合规加快资金使用。

（五）加强监控，强化预算评审和绩效管理。一是加大预算评审力度。2023年共计完成211个项目预算评审，总计送审金额128797万元，审定金额为118667万元，审减金额10130万元，审减率为7.86%。二是注重绩效评价结果运用。2023年通过购买服务方式对24个重点项目开展绩效评价，涉及资金221143万元，并将评价结果运用到编制2024年项目预算，累计调整优化项目14个，共计压减资金29971万元。三是严格执行《政府采购法》。2023年全县政府采购共计执行1043宗，预算采购资金31680万元，实际采购资金30526万元，节约1154万元，节约率3.64%。

（六）深化改革，统筹推进财会监督管理。一是强化组织保障。细化任务分工，突出以问题为导向，扎实推进财会监督、预算执行监督专项行动和财政资金监管“专项行动”。二是财政暂付款清理消化稳步推进。严格落实暂付款消化工作责任，杜绝新增财政暂付款，逐步消化存量。2023年消化暂付款1.57亿元。三是加强直达资金管理。切实做好资金专项调拨、核算对账、资金预警提醒监控等工作，提高直达资金分配下达进度。2023年共分配下达直达资金13.84亿元，分配下达进度100%。四是预决算公开工作扎实开展。加强2023年政府预算和部门预算公开情况的动态监督，除涉密部门外，部门预决算公开及时性达100%。五是加快重塑财政管理体系进度。认真贯彻落实市委、市政府重塑全市财政管理体系工作要求，严格预算执行，严控一般性、非刚性、非重点支出，全县上下牢固树立“过紧日子、过苦日子”思想。

总体来看，全县“三保”保障有力有效，政府法定债务本息按期偿还，县属国有企业债务风险防范化解平稳推进，企业金融信用体系维持良好，重塑财政管理体系有序开展，财政经济运行实现了预期目标，守牢了债务风险“橙色”等级。财政运行保持了稳中提质的良好发展态势。

一年来，虽然财税工作取得了一定成绩，但同时也存在一些不可忽视的矛盾和问题：一是财税收入来源过于集中，财政运行结构稳定性偏弱。我县财政收入70%来源于白酒产业，拉动经济发展和稳定财政收入增长过分依赖白酒产业，一旦白酒产业出现市场低迷，将会出现“五保支出”困难。二是收支矛盾仍然突出。主要表现为：（1）财政供养人员的增加，政策性民生配套的提标扩面，县级一般公共预算收入新增财力不能满足其刚性支出需要；（2）我县经济支柱产业白酒行业发展要素保障资金需求量大，一般公共预算收入无法保障产业发展资金的投入，在支持白酒产业用地、安置房建设上欠账大。三是债务化解整体压力较大。近年我县债务到期情况相对集中，加之银行规模收紧，县级能调配的资源有限，导致防范化解债务风险的压力越来越大。

五、2024年财政预算草案

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，中央、省委、市委和县委经济工作会议精神及各级有关决策部署。认真落实县委工作要求，坚持稳中求进，以进促稳，以高质量发展统揽全局，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，着力稳住全县经济大盘。认真贯彻落实“过紧日子、过苦日子”的要求，持续压减公用经费，严控“三公”经费等一般性支出，压减非刚性、非重点、非急需项目支出，落实积极的财政政策提质增效，推动全县财政工作高质量发展。

（二）2024年财政收支预算安排情况

1.一般公共预算收支安排情况

2024年财政总收入安排1405000万元，增长10%，增收128798万元，其中：税务部门1386540万元，财政部门18460万元（详见表二：2024年财政收入分税种预算情况表）。

2024年一般公共预算收入安排295000万元，增长6%，增收16984万元，其中：税收收入254000万元，占公共财政收入86.10%。

2024年一般公共预算支出安排636300万元，其中：县本级安排456300万元，定项转移支付180000万元（详见表一：2024年一般公共预算收支平衡表）。

一般公共预算收支平衡情况：2024年全县可安排财力为795456万元。其中：一般公共预算收入295000万元，返还性收入11804万元，一般性转移支付收入322231万元，专项转移支付收入27002万元，调入资金6000万元（国有资本经营预算调入），新增再融资一般债券转贷收入33419万元，上年专项结转安排100000万元。一般公共预算支出安排636300万元（含上级定项转移支付支出180000万元），体制上解支出25737万元，债券还本支出33419万元，结转下年支出安排100000万元（详见表一：2024年一般公共预算收支平衡表；表三：2024年一般公共预算税收返还和转移支付表）。

2.政府性基金预算收支安排情况

2024年县本级政府性基金预算收入安排130058万元，其中：国有土地使用权出让收入120000万元，污水处理费收入1500万元，城市基础设施配套费收入600万元，专项债券对应项目专项收入7958万元（详见表八：2024年县级政府性基金收支预算表）。

2024年政府性基金预算支出安排125678万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出87120万元，城市基础设施配套费安排的支出600万元，污水处理费安排的支出1500万元，国有土地使用权债务还本付息及发行费用支出34458万元，上级专项安排支出2000万元（详见表八：2024年县级政府性基金收支预算表）。

政府性基金收支平衡情况：2024年全县政府性基金收入136152万元，其中：县本级政府性基金收入130058万元，上级转移支付收入2000万元，再融资专项债券收入4094万元；政府性基金本级支出预算安排125678万元，上解支出6380万元，再融资专项债券还本支出4094万元。

3.社会保险基金预算收支安排

2024年县级社会保险基金预算收入安排36946万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入36946万元（详见表十二：2024年社会保险基金收入预算表）。

　　2024年县级社会保险基金预算支出安排36058万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出36058万元（详见表十三：2024年社会保险基金支出预算表）。

　　4.国有资本经营预算收支安排

2024年国有资本经营预算收入安排12000万元，其中：其他国有资本经营预算企业利润收入1550万元，其他国有资本经营预算企业股利（股息）收入450万元，其他国有资本经营预算收入10000万元（详见表十：2024年国有资本经营收入预算表）。

2024年国有资本经营预算支出安排12000万元，其中：其他国有资本经营预算支出6000万元，调出资金6000万元（详见表十一：2024年国有资本经营支出预算表）。

5.部门“三公”经费预算情况

2024年“三公”经费预算2500万元。其中：公务接待费315万元，公务用车购置及运行维护费2185万元。（详见表六：2024年部门“三公”经费预算情况表）。

六、2024年财政主要工作措施

2024年，财政部门将积极发挥财政职能作用，准确把握当前财政形势，切实增强稳增长、保稳定的责任感和紧迫感。

（一）狠抓财政收入，确保财政稳定运行。一是强化重点税源动态监控，严格税收征管，配合税务部门做好县域内税源摸底调查，充分挖掘税收增长潜力；二是加强税收征管，培植稳定可持续的税源，做到应收尽收；三是强化财政约束，盘活闲置资源资产，增加财政可统筹资金；四是加大招商引资力度，优化营商环境，促进区域经济发展，千方百计增加财政收入。

（二）优化支出结构，牢守“五保”底线。一是优化预算安排和财政支出结构，牢固树立底线思维，严格落实落细“五保”保障，坚持“五保”在财政支出中的优先顺序，切实兜牢“五保”底线；二是严格项目审核，牢牢把控评审关口，深化预算绩效管理，按照“花钱必有效，无效必问责”的原则，全面推动财政预算绩效管理提质增效，实现预算和绩效管理一体化，提升财政资金使用效益；三是严格执行国库集中支付有关规定，按预算、按进度、按程序办理资金拨付；四是严格落实中央和省市有关债务管控的要求，落实落细偿债措施，牢牢守住债务风险底线。

（三）全面落实“过紧日子、过苦日子”要求，扎实办好民生实事。一是牢固树立“过紧日子、过苦日子”思想。坚持贯彻“艰苦朴素、勤俭节约、精打细算”的要求，继续对一般性开支进行压缩，规范“三公”经费管理。从严从紧编制2024年部门预算，按照人均下调2000元的标准压减公用经费，按照辆均下调5000元的标准压减车辆运转经费，按照人均下调20%的标准压减公务交通补贴，按照人均下调700元的标准压减财政供养人员健康体检经费。加大部门专项费用压减力度，压减资金1.3亿元，统筹用于2024年县委决策部署重大民生项目支出。二是严格控制预算追加，继续压减非重点、非刚性支出，削减低效无效支出；三是对各部门当年预计难以形成支出或支出进度明显滞后的各类资金，提前收回预算统筹安排使用，盘活资金统筹用于“五保”和重点项目支出，弥补财力缺口。

（四）积极向上争取资金项目。全县各部门要积极向上争取资金、争取项目，将全县发展项目所需资金挤入中央和省市预算盘子，切实减轻县级财政支出压力。

（五）加强财政监管，促进财政管理提质增效。2024年是全面贯彻落实市委、市政府重塑全市财政管理体系开局之年，县财政部门将对全县各预算单位（部门）预算编制、财政资金支出、全面推进绩效管理、内控制度等方面进行全面规范。同时，开展大监督大检查，进一步加强财政监管，促进财政管理提质增效。

各位代表：2024年的财政工作任务十分艰巨，我们将自觉接受县人大的依法监督和县政协的民主监督，认真贯彻落实中央、省、市和县委有关决策部署，奋进攻坚，勇毅前行，主动适应经济发展形势，努力提高财政保障服务水平，确保圆满完成全年各项目标任务。

（最终版）习水县2023年财政预算预计执行情况和2024年财政预算（草案）报告附表.xls