一、一般公共预算收支调整方案

（一）收入预算调整

1.财政总收入调整。2023年财政总收入由年初预算的1237500万元调整为1258800万元，调增21300万元，为年初预算的101.72%，比上年决算数1124896万元增收133904万元，同比增长11.90%（详见附表四）。

2.一般公共预算收入调整。一般公共预算收入由年初预算的261300万元调整为276900万元，调增15600万元，为年初预算的105.97%，比上年决算数246494万元增加30406万元，同比增长12.34%，其中税收收入241880万元，占一般公共预算收入的87.35%（详见附表四）。

3. 一般公共预算财力调整。由于县级一般公共预算收入和上级转移支付资金增加，一般公共预算财力由年初预算761194万元调整为866908万元，调增105714万元，主要包括以下几个方面（详见附表三）：

（1）一般公共预算收入增加15600万元；

（2）一般转移支付减少1914万元（其中定项转移支付收入减少16519万元，财力性转移支付收入增加14605万元）；

（3）专项转移支付增加5959万元；

（4）调入资金增加7700万元，其中从国有资本经营预算收入中调入增加7700万元；

（5）动用预算稳定调节基金增加75318万元；

（6）新增一般债券转贷收入8500万元；

（7）再融资一般债收入减少5449万元。

（二）支出预算调整

根据收入增加情况，相应调整增加支出事项， 将一般公共预算支出由年初预算583881万元调整为680000万元，调增96119万元（其中县本级支出调整为503979万元，调增98179万元，定项转移支付支出调整为176021万元，调减2060万元），与上年决算数513393万元相比增长32.45%，增支166607万元。主要调整项目包括以下几方面（详见附表三）：

（1）政策性配套、政府会议纪要等追加支出65025万元（详见附表五）；

（2）因政策调资等追加人员支出调减1603万元（年初预算预留人员经费27542万元，调整预算追加人员支出25939万元）；

（3）县级专项列收列支调增4625万元；

（4）县级专项支出调减7797万元（乡镇体制预留1564万元，部门专项6233万元）；

（5）上级专项（定项）转移支付调减2060万元；

（6）新增一般债务还本支出调减5449万元；

（7）体制上解支出调减5556万元；

（8）补充预算稳定调节基金调增15600万元；

（9）结转下年安排调增5000万元；

（10）其他支出调增37929万元。其中：1.调整预算后政府会议纪要等追加支出预留21418万元；2.消化国库以前年度需由县财政承担的暂付款15711万元（详见附表十三）；3.调整后预留新招人员经费800万元。

（三）调整后一般公共预算平衡情况

2023年全县可用财力为866908万元。其中：一般公共预算收入276900万元，返还性收入11804万元，一般性转移支付收入297595万元，专项转移支付收入33081万元，动用上年专项结转资金95000万元，调入资金14070万元（其中国有资本经营预算调入14070万元），动用预算稳定调节基金75318万元，新增一般债券转贷收入8500万元，新增再融资一般债券收入54640万元。2023年全县支出总计866908万元，其中：一般公共预算支出680000万元，体制上解支出21668万元，补充预算稳定调节基金15600万元，再融资一般债还本支出54640万元，专项结转下年安排95000万元。调整后收支预算平衡（详见附表一）。

二、政府性基金预算调整方案

（一）收入预算调整。2023年县本级政府性基金预算收入由年初预算159423万元调整为160258万元，调增835万元，与上年决算数222317万元相比下降27.91%，减收62059万元。其中：国有土地使用权出让收入150000万元，城市基础设施配套费收入800万元，污水处理费收入1500万元，专项债券对应项目专项收入7958万元（详见附表六）。

（二）支出预算调整。政府性基金预算支出由年初预算156506万元调整为205553万元（含上级专项），调增支出49047万元（主要是新增专项债券安排支出增加39550万元，国有土地出让收入安排支出增加12193万元，城市基础设施配套费增加707万元），比上年决算数292297万元减支86744万元，同比下降29.68%。其中：社会保障和就业支出698万元，国有土地使用权出让金安排支出137081万元，城市基础设施配套费安排支出1007万元，污水处理费安排支出1559万元，棚户区改造专项债券收入安排支出24249万元，农林水支出3万元，其他支出17597万元，债务付息支出23354万元，债务发行费用支出2万元，抗疫特别国债安排支出3万元（详见附表七）。

（三）调整后基金预算平衡情况。2023年政府性基金预算收入总计231018万元，其中：县本级政府性基金预算收入为160258万元，上级转移支付收入3000万元，新增地方政府专项债券转贷收入39550万元，再融资专项债券收入19548万元，动用上年专项结转资金8662万元。2023年全县政府性基金预算总支出为231018万元，其中：政府性基金预算支出205553万元，上解支出5917万元，地方政府专项债务还本支出19548万元。调整后收支预算平衡（详见附表六）。
　　三、社会保险基金预算情况说明

因2023年社会保险基金预算由市级统一管理，本年度不涉及调整事项（详见附表九：社会保险基金预算收支执行情况）。

四、国有资本经营预算收支调整方案

（一）收入预算调整。2023年县本级国有资本经营预算收入由年初预算的10328万元调整为14916万元，调增4588万元，为年初预算的144.42%，与上年决算12861万元相比增加2055万元，同比增长15.98%。其中：其他国有资本经营预算企业利润收入2100万元，其他国有资本经营预算企业股利（股息）收入450万元，其他国有资本经营预算收入12366万元（详见附表十）。

（二）支出预算调整。2023年国有资本经营预算支出由年初预算的3958万元调整为2341万元，调减1617万元，为年初预算的59.15%，与上年决算5158万元相比减少2817万元，同比下降54.61%（详见附表十一）。

（三）调整后预算平衡情况。2023年全县国有资本经营预算收入可用财力16411万元，其中：县本级国有资本经营预算收入14916万元，上级转移支付收入31万元，动用上年专项结转资金1464万元。2023年国有资本经营预算支出总计16411万元，其中：国有资本经营预算支出2341万元，调出资金14070万元。调整后收支预算平衡。

五、2023年地方政府性债务管理情况

（一）新增一般债券收支安排情况。2023年我县新增一般债券资金8500万元。根据《省财政厅关于下达2023年转贷相关市县地方政府新增一般债券资金的通知》（黔财预〔2023〕23号）和《省财政厅关于下达2023年省级转贷市县第二批新增一般债券资金的通知》（黔财预〔2023〕104号）文件要求，安排用于习水县土城镇同民河高坪段河道治理工程1800万元、习水县五老山湾子组新建公路工程700万元、习水同民至铜灌口农村道路工程2000万元、城镇污水管网维护服务采购130万元、良村至双龙公路改造工程1323.06万元、习水县二郎A环线公路工程246.94万元、习水县二郎B环线公路工程100万元、G352 土城至太平公路改扩建工程600万元、二里至干溪沟运煤大道第1标段100万元、二里至干溪沟运煤大道第2标段100万元、G212双垭子至习酒公路改扩建工程300万元、习水县九岩坝至红圈子公路100万元、习水县X3H5程寨至蒿枝龙公路（三岔河至蒿枝龙段）改扩建工程300万元、习水县2023年老旧小区配套基础设施建设项目700万元。

（二）新增专项债券收支安排情况。2023年新增专项债券资金39550万元，主要用于习水县2021年老旧小区改造项目15301万元、习水县2021年电厂片区棚户区改造项目4325万元；习水县2021年电厂片区棚户区改造项目19924万元。

（三）再融资债券申报情况。2023年我县共申报再融资债券74188万元用于偿还2023年到期置换债券，其中再融资一般债券54640万元，再融资专项债券19548万元。

（四）债务余额情况。截至2023年10月末，我县地方政府债务余额1184347万元（一般债务566651万元、专项债务617696万元）。

（五）债务风险情况。省财政厅根据财政部《地方政府债务风险评估及预警办法》测算出各地政府债务风险，我县政府债务风险总体可控。

六、其他重要事项说明

1.根据审计和上级专项检查要求，需逐年消化应由财政承担的暂付款，冲销国库相应科目“暂存款”（统筹贷款项目等结余结转资金）金额5105万元（详见附表十五）。

2.截至2023年10月底收回部门存量资金18602万元，年初结余34519万元，安排支出31436万元，结余21685万元（详见表十二）。

　　3.基金及非税收入按照以收定支的原则安排支出。

4.预算调整后，税收和上级财力性转移支付增加的县级财力收入，根据《预算法》要求不再安排支出，补充预算稳定调节基金。

5.预算调整后，县级年初预留安排的专项结余资金（含预备费），统筹调剂安排急需的民生和重点领域支出。年终决算时县本级安排专项资金以及部门结余结转资金，收回预算补充预算稳定调节基金或消化国库以前年度暂付款。

为保证全年预算收支目标的实现，我们将在县委的坚强领导下，全面贯彻落实《预算法》的各项规定，严格预算管理和监督，牢固树立“过紧日子”思想，兜牢兜实“三保”底线，切实防范债务风险，充分发挥好财政资金使用效益，加强财政运行跟踪分析，确保全年预算平衡任务圆满完成。

报告完毕

附件：习水县人民政府关于2023年财政调整预算情况（草案）报告附表.xls