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一、2022年财政收支预算执行情况

    （一）一般公共预算收支完成情况

    （二）政府性基金预算收支完成情况

    （三）国有资本经营预算收支完成情况

    （四）社会保险基金预算收支完成情况

    （五）其他事项说明

二、地方政府性债务管理情况

    （一）2022年年初余额情况。

    （二）新增债券情况。

    （三）债务化解情况。

    （四）2022年年末余额情况。

    （五）债务风险情况。

三、2022年财政主要工作开展情况

（一）强化制度建设，着力促进税收高速增长。

（二）强化政策引导，着力推动市场释放动能。

（三）强化财政支撑，着力提升财政保障能力。

（四）强化政金企联动，着力防范化解债务风险。

四、2023年财政预算（草案）

（一）指导思想。

（二）2023年财政收支预算（草案）安排情况

五、2023年财政主要工作措施

（一）狠抓收入，着力稳增长、提质量。

（二）强化支出管理，着力调结构、守底线。

（三）坚持改革引领，着力强管理、上水平。

习水县2022年财政预算执行情况和2023年

财政预算（草案）报告

（2023年1月5日在习水县第十七届人民代表大会第二次会议上）

县财政局局长  熊  山

各位代表：

受县人民政府的委托，我向大会报告2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案），请予审议。

一、2022年财政收支预算执行情况

2022年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督和支持下，在上级财政部门的关心和指导下，全县财税部门认真贯彻落实党的十九大及历次全会精神和党的二十大精神，紧紧围绕县委工作部署，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全力支持统筹疫情防控和经济社会发展，兜牢“三保”底线，全县财政收入实现高速增长，各项民生及重点领域支出得到有效保障，为持续深化“七个习水”建设、融入成渝经济圈、争创中国百强县提供了坚实的财力保障。

（一）一般公共预算收支完成情况

1.全县财政总收入完成1124896万元，同比增长66.01%，增收447298万元，完成全年任务的144.22%。其中一般公共预算收入完成246494万元，同比增长48.33%，增收80318万元，完成全年任务的138.32%（其中税收收入完成214485万元，占比87.04%）。

2.一般公共预算支出情况。一般公共预算支出完成513393万元，同比下降5.13%，减支27750万元，完成全年任务的89.33%。其中九项民生支出426340万元，占一般公共预算支出的83.04%。

3.一般公共预算收支平衡情况。2022年全县可安排财力为724857万元，其中：一般公共预算收入246494万元，返还性收入11804万元，一般性转移支付收入344217万元，专项转移支付收入56724万元，调入资金6270万元，地方政府一般债券转贷收入5966万元，动用上年结转1350万元，再融资一般债收入52032万元。一般公共预算支出513393万元，上解支出18221万元，补充预算稳定调节基金46211万元，债券还本支出52032万元，结余结转95000万元。收支预算平衡。

（二）政府性基金预算收支完成情况

1.政府性基金预算收入情况。县本级政府性基金预算收入完成222317万元，同比下降13.23%，减收33886万元，完成全年任务的100.37%。其中国有土地出让收入完成210753万元。

2.政府性基金预算支出情况。政府性基金预算支出完成292297万元（包含新增专项债券支出78308万元），与去年同期数290126万元（包含新增专项债券49270万元）相比，同比增长0.74%，增支2171万元，完成全年任务的168.47%。

3.政府性基金预算收支平衡情况。政府性基金预算收入完成319923万元。其中县级政府性基金收入为222317万元，上级转移支付收入2912万元，新增地方政府专项债券转贷收入78308万元，上年结余收入3443万元，再融资专项债券收入12943万元。政府性基金预算支出292297万元，上解支出6025万元，再融资专项债券还本支出12943万元，年终结转8658万元，支出合计319923万元。收支预算平衡。
　  （三）国有资本经营预算收支完成情况

1.国有资本经营预算收入完成情况。国有资本经营预算收入完成12861万元，为年初预算9807万元的131.14%，同比上升3.47%，增收431万元。其中：其他国有资本经营预算企业利润收入2290万元，其他国有资本经营预算收入10571万元。

2.国有资本经营预算支出完成情况：国有资本经营预算支出完成5158万元，为年初预算9807万元的52.6%，同比下降16.37%，减少1010万元。

3.国有资本经营预算收支平衡情况：2022年国有资本经营预算收入完成12892万元，其中县级国有资本经营预算收入12861万元，上级转移收入31万元。国有资本经营预算支出5158万元，调出资金6270万元，年终结余1464万元。收支预算平衡。

（四）社会保险基金预算收支完成情况

2022年，社会保险基金收入完成37716万元，为年初预算数47946万元的78.66%。其中机关事业单位养老保险收入32053万元，城乡居民基本养老保险基金收入5663万元。社会保险基金支出完成35896万元，为年初预算数44632万元的80.43%，其中机关事业单位养老保险支出32137万元，城乡居民基本养老保险基金支出3759万元。（备注:因城乡居民养老保险5月后由市级统筹，城乡养老保险数据为1-5月数据）。

（五）其他事项说明

1.直达资金安排情况。2022年，省财政厅下达我县直达资金154776.01万元，按文件规定已全部拨付到位并及时按进度支出。

2.新增一般债券转贷收支安排情况。2022年新增一般债券转贷收入5966万元，主要安排用于习水县易地扶贫搬迁配套小学（岷山路小学）工程1500万元，习水县金州实验小学（第六小学）改扩建工程1000万元，习水县国家气象站整体搬迁项目519万元，农村人居环境整治和老旧房改造2165万元，习水县小康路建设项目782万元。

3.存量资金安排情况。2022年收回部门存量资金44373万元，年初结余324万元，安排支出10178万元，结转下年34519万元。

二、地方政府性债务管理情况

（一）2022年年初余额情况。截至2021年12月，全县政府债务余额1100073.7万元，其中一般债务560685.7万元，专项债务539388万元。

（二）新增债券情况。2022年全县新增债券84274万元，其中一般债券5966万元，专项债券78308万元。新增一般债券按要求安排用于习水国家气象站整体搬迁建设、习水县金州实验小学（第六小学）改扩建工程、习水县易地扶贫搬迁配套小学（岷山路小学）工程、农村人居环境整治和老旧房改造、习水县小康路建设项目，新增专项债券按要求安排用于习水县职业技术学校良村校区建设项目（二期）、习水县第二人民医院建设项目、习水白酒产业园区二次集中工业废水处理项目、习水县2020年五中片区城市棚户区改造项目、习水县向阳水库工程、习水县游龙溪水库工程、习水县新田沟水库工程、习水县铜灌口水库灌区工程、习水县白酒配套产业园区建设项目（二期）、习水县2020年小沟片区城市棚户区改造项目。

（三）债务化解情况。2022年我县共申报再融资债券64975万元用于偿还2022年到期置换债券（一般债券52032万元，专项债券12943万元），安排一般公共预算偿还一般债务1万元（偿还一般债券0.1万元，偿还卫十—结核病控制项目世界银行贷款0.9万元）。

（四）2022年年末余额情况。截至2022年12月末，全县政府债务余额1184346.7万元，其中一般债务566650.7万元、专项债务617696万元。

（五）债务风险情况。省财政厅根据财政部《地方政府债务风险评估及预警办法》测算的各地政府债务风险，我县政府债务风险总体可控。

三、2022年财政主要工作开展情况

2022年，财政部门以疫情防控和经济社会发展为统揽，扎实抓好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，财政经济运行工作有序有力开展。

（一）强化制度建设，着力促进税收高速增长。

一是建立健全机制夯实增收基础。建立联席会议制度，定期组织税务、财政、自然资源等相关部门召开会议，加强重点税源、行业、企业的研判分析监控，确保财政收入有力有序收缴。二是成立土地出让金清缴工作领导小组，下设文化旅游房地产项目、工业项目、城镇房地产项目、县属平台公司项目等工作专班，明确业务部门职能职责，加大对土地出让收入征缴力度，确保了目标任务的完成。三是坚持县乡联动拓展增收渠道。建立健全县级对乡镇“核定收支、保障基本、分类分档、超收分成”的财政管理体制，兑现乡镇税收分成8000万元以上，充分调动乡镇培植财源积极性，有效地增加了县级财政收入。

（二）强化政策引导，着力推动市场释放动能。

一是落实减税降费政策，做到惠企纾困。全面落实中央、省、市一揽子政策措施，持续降低创业担保、小微企业贷款担保费率，扎实做好国有房屋的租金减免工作，全年办理增值税留抵退税 3.8 亿元，让政策红利真正落实到中小企业，切实帮助市场主体纾困解难。二是深化“两直达”机制，助推企业发展。坚持“建立台账、把控到位，科学精准、分配到位，直通直达、支出到位，适时通报、监管到位”“四个到位”机制，强化直达资金常态化管理，确保15.47亿元直达资金直达基层惠企利民，推动县域企业稳定发展。三是统筹县域资源，激发市场活力。在保障“三保”正常运转的前提下，财政筹措1000万元，发挥“四两拨千斤”作用，统筹用于线上平台发放消费券和企业政策奖补资金，切实激发了县内经济的内生动力。

（三）强化财政支撑，着力提升财政保障能力。

一是坚持“三保”优先，稳住基层基础。统筹上级转移支付和自有资金强化“三保”保障，做到预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先。同时，把疫情防控、安全稳定等必要支出，作为支出的重要内容予以保障。二是坚持压减开支，稳定民生支出。坚持“先有项目后有预算、无预算不支出”原则，坚持以收定支、量入为出，收回存量资金4.4亿元，压减一般性支出、公用经费、非刚性、非重点等支出5540万元，统筹用于教育、卫生健康等九大民生需求。三是坚持培植税源，稳步项目投资。把服务我县主导产业白酒行业作为财政工作优先重点保障方向，帮助步长集团争取“四化”基金2亿元，争取政策性金融工具项目资本金9047万元用于联丰片区酱酒集聚区建设，县级投入5.79亿元资金，保障茅台酱香系列酒柑子坪1万吨、史丹利1万吨等重点项目建设，着力扩大有效投资，为稳定白酒产业“顶梁柱”税收奠定基础。

（四）强化政金企联动，着力防范化解债务风险。

一是坚持源头管控遏制债务。全面落实中央、省、市政府投资项目管理办法，实行重点项目资金“联审模式”，即项目主管部门、项目单位、财政部门、监管银行等单位对新上项目分析研判，对县属国有企业融资申报资金进行严格把关，确保资金使用事前监管到位，坚决遏制新增隐债。二是坚持联动维系信用体系。按照“先保息、后还本，先银行、后非标”思路，最大限度整合金融资源，通过展期、借新还旧、盘活存量资金、推动新项目落地等方式，全力维系良好的金融信用体系，缓释非隐性债务47.14亿元。三是坚持提前研判守牢底线。定期组织开展到期债务分析研判，动态监测债务风险情况，做好“燃点”“爆点”排查，确保不发生规模性债务违约和债务舆情事件。四是坚持向上争取债券资金。成立项目谋划专班积极开展项目储备，严格按照程序申报，积极对接努力争取债券资金。2022年获得债券资金8.42亿元。

总体来看，今年面对严峻复杂的全国疫情形势及经济恢复的矛盾问题，财税部门扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，我县财政收入与去年相比呈现高位增长态势，社会民生持续保障，预算执行情况较好。

各位代表,虽然一年来的财税工作取得了一定成绩，但同时也存在一些矛盾和问题：一是经济运行的短板明显。我县经济发展和稳定财政收入增长过分依赖白酒产业，一旦“酱酒热”发生逆转，将会产生“牵一发而动全身”的破窗效应。二是收支矛盾依然突出。特别是我县经济支柱产业白酒行业发展要素保障资金需求量大，公共财政预算收入无法全面保障产业发展资金的投入。三是债务化解整体压力较大。近年我县债务到期情况相对集中，加之银行规模收紧，县级能调度的资源有限，导致防范化解债务风险的压力越来越大。

四、2023年财政预算（草案）

（一）指导思想。

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，坚决贯彻落实中央、省、市的重大决策部署。坚持以高质量发展统揽财政工作，扎实做好“六稳”“六保”工作，持续深化供给侧结构性改革，发挥积极的财政政策，全面落实减税降费政策，优化支出结构，打好防范化解债务风险攻坚战，为高质量发展作出新贡献。

（二）2023年财政收支预算（草案）安排情况

2023年财政工作总体要求：聚焦“稳增长、强保障、促发展、防风险”的总体思路，大力支持乡村振兴，保持经济持续增长；优化财政支出结构，加大财政资金统筹使用力度，盘活存量、用好增量，增强财政保障能力；牢固树立过紧日子的思想，严格控制一般性支出，从严控制“三公”经费；严格控制政府隐性债务，有效防范化解债务风险。

按照上述指导思想和总体要求，2023年预算编制原则是：财政收入安排总体保持适度增长，与我县经济社会发展水平基本一致，全县一般公共预算收入按增长6%安排。一是支出统筹兼顾。坚持“尽力而为、量财办事、有保有控”的原则，按轻重缓急，合理安排支出，确保当年收支平衡。二是着重保障民生。优化和调整支出结构，继续加大教育、文化、医疗卫生、社会保障和就业等的投入，切实保障民生。三是集中财力办大事。集中财力保障县委的重大决策部署及重点支出需要。

1.一般公共预算收支安排情况

2023年财政总收入安排1237500万元，增长10%，增收112604万元。其中税务部门1224509万元，财政部门12991万元（详见表二：2023年财政收入分税种预算情况表）。

2023年一般公共预算收入安排261300万元，增长6%，增收14806万元。其中：税收收入230900万元，占公共财政收入88.36%。

2023年一般公共预算支出安排583881万元（县本级安排405800万元，定项转移支付178081万元，结转下年安排95000万元）（详见表一：2023年一般公共预算财力情况表；表三：2023年一般公共预算收支平衡表。)

一般公共预算收支平衡情况：2023年全县可安排财力为761194万元，其中一般公共预算收入261300万元，返还性收入11804万元，一般性转移支出收入299509万元，专项转移支付收入27122万元，新增一般债券转贷收入60089万元，调入资金6370万元，上年专项结转安排95000万元。一般公共预算支出安排583881万元（含上级定项列收列支178081万元），体制上解支出27224万元，债券还本支出60089万元，结余结转90000万元，收支预算平衡（详见表三：2023年一般公共预算收支平衡表、表八：2023年一般公共预算税收返还和转移支付表）。

2.政府性基金预算收支安排情况

2023年县本级政府性基金预算收入安排159423万元，其中：国有土地使用权出让收入150000万元，污水处理费收入1500万元，城市基础设施配套费300万元，专项债券对应项目专项收入7623万元。（详见表十：2023年县级政府性基金收支预算表）。

2023年县本级政府性基金预算支出安排156506万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出124888万元，城市基础设施配套费支出300万元，污水处理费支出1500万元，棚户区改造专项债券收入安排支出1818万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出3000万元，国有土地使用权债务付息及发行费用支出25000万元。（详见表十：2023年县级政府性基金收支预算表）。

政府性基金收支平衡情况：2023年全县政府性基金收入184687万元，其中县本级政府性基金收入159423万元，上级转移支付收入3000万元，专项债务收入22264万元；政府性基金本级支出预算安排156506万元，上解支出5917万元，专项债务还本支出22264万元，收支预算平衡。

3.社会保险基金预算收支安排

2023年县级社会保险基金预算收入安排39623万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入39623万元（详见表十四：2023年社会保险基金收入预算表）。

　　2023年县级社会保险基金预算支出安排36160万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出36160万元（详见表十五：2023年社会保险基金支出预算表）。

　　4.国有资本经营预算收支安排

2023年国有资本经营预算收入安排10328万元，下降19.89%，减收2564万元。其中：其他国有资本经营预算企业利润收入2100万元，其他国有资本经营预算企业股利（股息）收入450万元，其他国有资本经营预算收入7778万元（详见表十二：2023年国有资本经营收入预算表）。

2023年国有资本经营预算支出安排10328万元，其中安排用于国有企业资本资金注入2557万元，其他国有资本经营预算支出1401万元，调出资金6370万元。收支平衡（表十三：2023年国有资本经营支出预算表）。

5.部门“三公”经费预算情况

2023年“三公”经费预算2546万元，增加部分主要是公务车车辆逐步老化，根据实际需要增加车辆购置费和运行维修费。其中：公务接待费334万元，公务用车购置及运行维护费2212万元。（详见表六：2023年部门“三公”经费预算情况表）。

五、2023年财政主要工作措施

     2023年，财政困难加大，焦点矛盾集中,但是困难与希望同在，机遇与挑战并存。为确保2023年财政工作任务圆满完成，我们将着力做好以下工作:

    （一）狠抓收入，着力稳增长、提质量。一是加强财源建设，增强收入征管，切实抓好重点行业、重点税源、重点税种的有效监控，提高征管效率，充分挖掘税收增长潜力，不断提高收入质量。二是认真落实国家各项减税降费政策，切实减轻企业负担，提升企业和群众获得感。三是完善国有资本经营预算管理，合理确定国有公司利润上划比例，加强国有公司资产收益管理。四是积极向上争取资金，力争对上争取政策、项目和资金实现新突破，减轻财政负担。

（二）强化支出管理，着力调结构、守底线。一是牢固树立“过紧日子”思想，坚持和贯彻“艰苦朴素、勤俭节约、精打细算”的要求，继续对一般性开支进行压缩，强化和规范“三公”经费管理。二是积极盘活财政存量资金，加大各类资金的统筹使用力度，确保县级重点项目支出力度不减，充分发挥财政资金的使用效益。三是筑牢“三保”保障底线，严格落实国家和省、市相关政策标准，优先保障“三保”支出。四是实施常态化财政资金直达机制,深入推进预算支出进度与绩效目标实现程度 “双监控”。五是防住债务风险底线。严格落实中央和省市有关债务管控的要求，有序推动隐性债务化解方案实施，严守底线不动摇，确保政府债务风险可控。

（三）坚持改革引领，着力强管理、上水平。一是继续深化预算管理制度改革，进一步细化预算编制，完善全口径预算体系，继续抓好预决算公开，细化公开内容，推进预算信息公开常态化。二是深化预算绩效管理，扩大绩效管理覆盖范围，推进预算绩效管理与部门预算编制有机结合，推动绩效评价结果的应用。三是加强财政监督管理。继续保持严肃财经纪律高压态势，围绕“三公”经费、财政支持重点领域和重大项目财政资金使用情况等，开展财政监督和专项检查，进一步压减“三公”经费，促使项目经费合规高效使用。

各位代表，新的一年，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，我们将以史为鉴、开创未来,埋头苦干、勇毅前行,推动习水财政工作再上新台阶，为习水县高质量发展提供坚实的财力支撑。

习水县2022年财政预算预计执行情况和2023年财政预算（草案）报告附表.xls