（2021年11月19日在习水县第十六届人大常委会第四十一次会议上）

县财政局

县人大常委会主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，我向大会报告2021年1-10月财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审议。

一、2021年1-10月财政收支预算执行及全年预计完成情况

2021年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督和支持下，在上级财政部门的关心和指导下，全县财税部门认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，紧紧围绕县委工作部署，认真落实“六稳”“六保”工作任务，兜牢民生底线，全县财政收入实现两位数增长，各项民生及重点领域支出得到有效保障，为持续深化“七个习水”建设、融入成渝经济圈、争创中国百强县提供了坚实的财力保障。

（一）2021年1-10月财政收支预算执行情况

1.一般公共预算收支完成情况

截至2021年10月底，财政总收入完成643159万元，同比增长32.77%，增收158752万元，完成全年任务的105.89%。其中一般公共预算收入完成153307万元，同比增长19.63%，增收25156万元，完成全年任务的94.92%（其中税收收入完成129539万元，占比84.50%）。

一般公共预算支出完成335536万元，同比下降23.91%，减支105444万元，完成全年任务的66.65%。其中九项民生支出262883万元，占一般公共预算支出的78.35%。

2.政府性基金收支完成情况

截至2021年10月底，基金预算收入完成158574万元，同比增长17.28%，增收23369万元，完成全年任务的130.51%。其中国有土地出让收入完成157142万元。基金预算支出完成194441万元（包含新增专项债券支出18091万元），与去年同期数236281万元（包含新增专项债券97659万元）相比，同比下降17.71%，下降原因为新增专项债券减少79568万元，减支41840万元，完成全年任务的201.49%。

3.国有资本经营收支完成情况

截至2021年10月底，国有资本经营预算收入完成4667万元，为年初预算数11642万元的40.09%，国有资本经营预算支出完成4667万元，为年初预算数5372万元的86.88%。

4.社会保险基金收支完成情况

截至2021年10月底，社会保险基金收入完成39254万元，为年初预算数45959万元的85.41%，同比增长5.61%，其中机关事业单位养老保险收入25750万元，城乡居民基本养老保险基金收入13504万元。社会保险基金支出完成34744万元，为年初预算数42202万元的82.33%，同比增长6.27%，其中机关事业单位养老保险支出25295万元，城乡居民基本养老保险基金支出9449万元。

（二）2021年全年预计完成情况

1.公共财政收支预计完成情况

（1）全县财政总收入预计完成670000万元，为年初预算607390万元的110.31%，同比增长26.85%。公共财政预算收入预计完成162000万元，为年初预算161520万元的100.30%，同比增长10.33%，其中税收收入占公共财政预算收入的83.86%。

（2）公共财政支出情况。2021年全县公共财政预算支出预计完成558000万元，为年初预算503420万元的110.84%，同比增长1.88%，增加10323万元。

（3）公共财政收支平衡情况。2021年全县预计可安排财力为590258万元，其中：公共财政预算收入162000万元，返还性收入11804万元，一般性转移支付收入269293万元，专项转移支付收入78780万元，调入资金38270万元，地方政府一般债券转贷收入8111万元，动用预算稳定调节基金22000万元。公共财政预算支出558000万元，上解支出31778万元，补充预算稳定预算调节基金480万元。收支预算平衡。

2.政府性基金收支预计完成情况

（1）政府基金收入情况。县本级政府性基金收入预计完成251500万元，为年初预算121500万元的207.0%，同比增长38.31%。

（2）政府基金支出情况。政府性基金支出预计完成303000万元，为年初预算96500万元的313.99%，同比增长30.06%。

（3）收支平衡情况。全县政府基金收入预计完成335000万元。其中县级基金收入为251500万元，上级转移支付收入3637万元，新增地方政府专项债券转贷收入49270万元，动用上年结转资金30593万元。基金支出为303000万元，调出资金32000万元，支出合计335000万元。收支预算平衡。
　  3.社会保险基金收支预计完成情况

全县社会保险基金收入预计完成45959万元，为年初预算45959万元的100%。社会保险基金支出完成42202万元，为年初预算42202万元的100%。

4.国有资本经营预算收支预计完成情况

（1）国有资本经营预算收入预计完成情况：国有资本经营预算收入预计完成12438万元，为年初预算11642万元的106.84%，同比下降6.41%。其中：其他国有资本经营预算企业利润收入3990万元，其他国有资本经营预算企业股利（股息）收入750万元，其他国有资本经营预算收入7690万元，上级转移支付收入8万元。

（2）国有资本经营预算支出预计完成情况：国有资本经营预算支出预计完成6168万元，为年初预算5372万元的114.82%，同比下降11.28%，减少784万元。

（3）国有资本经营预算平衡情况：2021年全县国有资本经营预算收入预计完成12438万元。国有资本经营预算支出6168万元，调出资金6270万元。收支预算平衡。

5.其他事项说明

（1）直达资金安排情况。为做好“六稳”“六保”工作任务，省财政厅下达我县直达资金101505万元，按文件规定全部拨付到位并及时按进度支出。

（2）新增一般债券转贷收支安排情况。2021年新增一般债券转贷收入8111万元，主要安排用于交通局全县小康路建设补助资金810万元，各乡镇脱贫攻坚领域工程款1771万元，教育局工程款1500万元，教育局金州实验小学改扩建工程款1030万元，水务局农村饮水工程、污水应急抢险工程、山塘、水库治理工程、小水电清理、农村水源地保护山洪灾害等工程3000万元。

（3）存量资金安排情况。截至2021年10月底收回部门存量资金15159万元，年初结余-925万元，安排支出11417万元。结余2817万元。

二、地方政府性债务管理情况

（一）新增一般债券收支安排情况。2021年我县新增一般债券资金8111万元，根据《省财政厅关于下达2021年转贷相关市县地方政府新增一般债券资金的通知》（黔财预〔2021〕118号）文件要求，安排用于置换年初预算中的公益性资本支出，将置换出的预算全额用于“三保”支出。

（二）新增专项债券收支安排情况。2021年新增专项债券资金49270万元，主要用于习水县经开区应急调水工程建设项目18091万元，习水县2018年土城镇城市棚户区改造项目15500万元，习水县2017年城市棚户区改造项目一期12000万元，习水县妇幼保健院建设项目3679万元。

（三）再融资债券申报情况。2021年我县共申报再融资债券104967万元用于偿还2021年到期置换债券，其中再融资一般债券70587万元，再融资专项债券34380万元。

（四）债务余额情况。截至2021年10月末，我县地方政府债务余额1100075.60万元（一般债务560687.60万元、专项债务539388万元）。

（五）债务风险情况。省财政厅根据财政部《地方政府债务风险评估及预警办法》测算出各地政府债务风险，我县政府债务风险总体可控。

三、2021年财政开展主要工作

2021年，财税部门全力以赴“稳增长控支出、严管理增绩效、谋发展防风险”，确保全年财政收支平衡、各项工作有序推进。

（一）力保收入稳增长，着力推动收入提质增效。一是全县税源结构以“酒”为重要支柱，今年酱香型白酒市场强劲，加上价格提升等因素，财政收入靠白酒行业保持高速增长趋势；二是加大国有土地出让权收入征收力度，弥补基金收入硬缺口。2021年全县房企及用地项目集中摘牌，土地出让收入同比增长22.16%。三是进一步加大减税降费力度，2021年我县共计减税降费10608万元。

（二）强化资金管理，优先保障基本民生支出。一是继续做好疫情防控相关工作。整合各级资金共计3871万元，县级投入1441万元，用于支持居民疫苗免费接种等抗击疫情有关支出，为疫情防控、社会稳定和经济恢复提供坚实支撑。二是推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全年整合使用中央、省、市、县财政涉农资金2.17亿元，安排用于农村基础设施建设及产业发展等扶贫项目。三是优先保障民生支出。2021年全年预计完成教育、科学技术、文体和社保等九大类民生领域支出42.91亿元，占财政支出的76.9%。四是加强污染防治和生态文明建设。2021年投入生态环保资金3.43亿元用于支持长江流域建立横向生态保护补偿机制，深入打好污染防治攻坚战。五是常态化实施财政资金直达机制,2021年共收到上级直达资金10.15亿元，重点用于支持全面落实“六保”任务、做好基层“三保”工作等方面。

（三）健全管理机制，管好用好地方政府债券。一是积极争取新增债券额度，加大对重点项目支持力度。2021年已下达新增债券额度5.74亿元，其中一般债券、专项债券分别发行0.81亿元、4.93亿元。二是健全地方政府债务项目和资金管理机制。按照“资金跟着项目走”的原则，做好项目储备和前期准备等工作。运用信息化手段对专项债券项目实行穿透式监管，加强对项目全周期、常态化风险监控。规范地方政府债券信息公开平台管理，进一步推进地方政府债务信息公开。

（四）加大预算评审，全面实施预算绩效管理。一是加大政府投资预算审计力度，2021年共计完成145个项目预算评审，送审金额为102564万元，审定金额为93990万元，审减金额为8574万元，审减率为8.36%。二是全面实施预算绩效管理。2021年开展63个重点项目重点绩效评价工作，涉及资金75338万元。按规定在政府网站公开项目绩效，并在预算一体化系统全面实施预算绩效管理；三是严格执行《政府采购法》，2021年全县政府采购共计执行73宗，预算采购资金25525.88万元，实际采购资金25135.78万元，节约390.1万元，节约率1.53%。

总体来看，今年面对严峻复杂的全国疫情及经济恢复中的矛盾问题，财税部门扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，我县财政呈现稳中向好态势，社会民生持续保障。在此基础上，预算执行情况较好。

各位代表,虽然一年来的财税工作取得了一定成绩，但同时也存在一些矛盾和问题：一是收支矛盾突出。公共财政预算财力增长速度满足不了新增支出的增长速度，同时，今年从政府性基金中调入平衡公共财政预算难度加大；二是债务还款压力较大。近年来债务相对集中到期，加之银行规模收紧，县级能调度的资源有限，导致防范化解债务风险的压力越来越大。

四、2022年财政预算（草案）

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九届五中、六中全会精神和中央经济工作会议部署，紧紧围绕县第十四次党代会确定的目标，坚持稳中求进工作总基调，突出“防风险、严管理、强责任、增效益”工作重点，培植涵养财源，优化支出结构，加强预算管理，充分发挥财政作为国家治理的基础和重要支柱作用，为全县经济社会稳中向好发展提供有力保障。

（二）2022年财政收支预算（草案）安排情况

2022年，按照“积极稳妥、稳中求进、统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、收支平衡”的原则部署财政工作。

1.一般公共预算收支安排情况

2022年财政总收入安排780000万元，增长16.42%，增收110000万元。其中税务部门762885万元，财政部门17115万元（详见表二：2022年财政收入分税种预算情况表）。

2022年一般公共预算收入安排178200万元，增长10%，增收16200万元。其中：税收收入150160万元，占公共财政收入84.26%。

2022年一般公共预算支出安排574700万元（县本级安排358500万元，定项转移支付216200万元），增长2.99%，增支16700万元（详见表三：2022年一般公共预算收支平衡表、表四：2022年县级一般公共预算支出表（按功能科目）、表五：2022年县级一般公共预算支出明细表（按经济分类）。

一般公共预算收支平衡情况：2022年全县可安排财力为611295万元，其中公共财政预算收入178200万元，上级补助收入375825万元（其中定项转移支付收入72000万元），调入资金57270万元。一般公共预算支出安排574700万元（含上级定项列收列支216200万元），体制上解支出36595万元，收支预算平衡（详见表八：2022年一般公共预算税收返还和转移支付表）。

2.政府性基金预算收支安排情况

2022年基金预算收入安排221500万元（其中：国有土地使用权出让金收入220000万元）,上级专项收入3000万元（详见表十一：2022年县级政府性基金收支预算表）。

2022年县本级政府性基金预算支出安排173500万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出149800万元，国有土地使用权债务付息及发行费用支出19200万元，城市基础设施配套费支出200万元，污水处理费支出1300万元，上级专项支出3000万元（详见表十二：2022年政府性基金项目支出预算表）。

政府性基金收支平衡情况：2022年全县政府性基金收入224500万元，其中县本级政府性基金收入221500万元，上级转移支付收入3000万元。政府性基金支出预算安排173500万元，调出资金51000万元，收支预算平衡。

3.社会保险基金预算收支安排

2022年县级社会保险基金预算收入安排51100万元，增长11.19%，增收5141万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入18500万元，机关事业单位基本养老保险基金收入32600万元（详见表十三：2022年社会保险基金收入预算表）。

2022年县级社会保险基金预算支出安排43500万元，增长3.08%，增支1298万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出12000万元，机关事业单位基本养老保险基金支出31500万元（详见表十四：2022年社会保险基金支出预算表）。

4.国有资本经营预算收支安排

2022年国有资本经营预算收入安排9807万元，下降21.10%，减收2623万元。其中：其他国有资本经营预算企业利润收入1333万元，其他国有资本经营预算企业股利（股息）收入450万元，其他国有资本经营预算收入8024万元（详见表十五：2022年国有资本经营收入预算表）。

2022年国有资本经营预算支出安排9807万元，其中安排用于国有企业资本资金注入3537万元，调出资金6270万元。收支平衡（表十六：2022年国有资本经营支出预算表）。

5.部门“三公”经费预算情况

2022年“三公”经费预算支出1870万元，同比增加21.04%，增加原因主要是公务车车辆逐步老化，运行维修费增加。其中：公务接待费210万元，同比下降42.15%，减少153万元，公务用车购置及运行维护费1660万元，同比增加40.44%，增支478万元。其中：公务用车购置经费50万元，运行维护费1610万元（详见表六：2022年部门“三公”经费预算情况表）。

（三）其他情况说明

2022年从政府性基金预算调入51000万元用于平衡公共财政预算。在年度预算执行过程中，涉及基金中的支出安排，除必要人员经费和基本民生保障支出外，其他专项安排的支出按照政府性基金收入进度实行以收定支。

五、2022年财政主要工作和措施

2022年，我们将坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，着力推动高质量发展，持续巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，有力保障社会经济平稳运行。

（一）强化组织引领，着力深化财税体制改革。一是落实关于进一步深化预算管理制度改革的意见，完善管理制度，强化预算管理各项制度协同高效运行。二是深化税收征管制度改革，推动国有土地使用权出让收入等非税收入统一划转税务部门征收。三是完善国有资本经营预算管理，合理确定国有公司利润上划比例，加强国有公司资产收益管理。

（二）加大预算统筹，增强县级财政保障能力。一是强化调度机制，继续实行“以旬保月、以月保季、以季保年”调度机制，确保应收尽收，全面完成收入任务。二是细化部门职责分工。将收入任务细化到税务、自然资源、财政等相关职能部门，制定明确的时间表、路线图，强力推动，狠抓落实。三是上调国有公司利润上交县财政比例并调入一般公共财政预算。四是全面执行结余结转资金收回使用机制，最大限度盘活财政存量资金。五是加强基金统筹调入公共财政预算力度，确保公共财政预算正常执行。

（三）强化重点支出，确保财政支出有序有力。一是突出“三保”的底线要求，税收入库后，及时召开支出调度会，优先安排涉及“三保”的相关支出。二是集中财力全力保障县委、县政府重要决策安排和重点民生领域，确保县委、县政府重点部署和重要计划有财力保障。三是全面牢固树立从过“紧日子”到过“苦日子”的思想，强化“先预算后支出、无预算不支出，有预算按进度拨款、无预算不拨款”的要求。除“三保”外的一切支出实行严控严管，以保基本为目的，全面建立节约型财政保障机制。

（四）加强风险防控，防范化解政府债务风险。增强风险意识，注重防患未然，抓实债务风险防范化解工作，稳妥防范债务增量，积极化解债务存量。努力向上争取债券资金和金融支持，确保不发生系统性债务风险。

（五）强化财经纪律，全面实施预算绩效管理。一是牢固树立预算法治意识，严格执行预算管理制度，严禁无预算超预算安排支出，对违反财经纪律和制度的行为追责问责；二是加快推进预算一体化系统建设，加强对财政收支、政策实施及预算绩效的全面监督；三是强化预算绩效管理，将财政性资金纳入预算绩效目标管理范围，强化各部门各单位绩效管理主体意识。

各位代表，当前我县财政仍面临不少风险挑战，我们将增强风险意识，坚持底线思维，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，以“深化‘七个习水’建设，争创中国百强县”为奋斗目标，凝心聚力、担当实干，扎实做好财政改革发展各项工作，为习水高质量发展做出新的更大贡献。

习水县2021年财政预算预计执行情况和2022年财政预算（草案）报告附表.xls