（在2021年11月19日在第十六届人大常委会第四十一次会议上）

县财政局

县人大常委会主任、各位副主任、各位委员：

在预算执行过程中，根据《预算法》和《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）精神，对2021年我县财政预算作进一步调整。受县人民政府委托，现将2021年财政预算调整方案（草案）和2021年1-10月财政执行情况报告如下，请予审议。

一、一般公共预算收支调整方案

（一）收入预算调整

1.财政总收入调整。2021年财政总收入由年初预算的607390万元，调整为670000万元，调增62610万元，为年初预算的110.31%，比上年决算数528166万元增收141834万元，同比增长26.85%（详见附表四）。

2.一般公共预算收入调整。一般公共预算收入由年初预算的161520万元，调整为162000万元，调增480万元，为年初预算的100.30%，比上年决算数146838万元增加了15162万元，同比增长10.33%，其中税收收入135850万元，占一般公共预算收入的83.86%。

3.县级财力调整。由于县级一般公共预算收入和上级转移支付资金增加，财政可用财力由年初预算535198万元调整为590258万元，调增55060万元，主要包括以下几个方面（详见附表三）：

（1）一般公共预算收入增加480万元。

（2）一般转移支付增加17147万元(其中定项一般转移支付14439万元)。

（3）专项转移支付增加14322万元。

（4）调入资金增加4000万元。其中从政府基金收入中调入增加4000万元。

（5）动用预算稳定调节基金增加11000万元。

（6）新增一般债券转贷收入8111万元。

（二）支出预算调整

根据收入增加情况，相应调整增加支出事项, 将一般公共预算支出由年初预算503420万元调整为558000万元，调增54580万元（其中县本级支出调整为348521万元，调增25819万元，定项转移支付支出调整为209479万元，调增28761万元），与上年决算数547677万元相比增长1.88%，增支10323万元。主要调整项目：一是政策性配套、政府会议纪要等追加支出12386万元；二是因政策调资等追加人员支出调增4038万元；三是县级专项列收列支调增3025万元；四是上级专项(定项)转移支付增加28761万元；五是补充预算稳定调节基金480万元；六是预算调整后预留支出6370万元(其中预算调整后追加支出5870万元，预留人员经费500万元)。按照预算收支功能科目分类，调整后各项支出情况详见附表三。

（三）调整后一般公共预算收支平衡情况

2021年全县可安排财力为590258万元。其中：一般公共预算收入162000万元，返还性收入11804万元，一般性转移支付收入269293万元，专项转移支付收入78780万元，调入资金38270万元（其中政府性基金预算调入32000万元，国有资本经营预算调入6270万元），动用预算稳定调节基金22000万元，新增一般债券转贷收入8111万元。2021年全县一般公共预算支出558000万元，体制上解支出31778万元，补充预算稳定调节基金480万元，收支预算平衡（详见附表一）。

二、政府性基金预算调整方案

（一）收入预算调整（详见附表六）。2021年县本级政府性基金收入由年初预算121500万元调整为251500万元，调增130000万元，与上年决算数181834万元相比增长38.31%，增收69666万元。其中：国有土地使用权出让收入250000万元，城市基础设施配套费收入200万元，污水处理费收入1300万元。动用上年结余30593万元，上级转移支付收入调整为3637万元，新增专项债券收入49270万元。合计收入为335000万元。

（二）支出预算调整（详见附表七）。政府性基金支出由年初预算96500万元调整为303000万元(含上级专项)，调增支出206500万元（主要是新增专项债券安排支出增加49270万元，国有土地出让收入安排支出增加155583万元），比去年决算数232975万元增支70025万元，同比增长30.06%。其中：国有土地使用权出让金安排支出229151万元，国有土地出让金债务付息及发行费支出18432万元，城市基础设施配套费安排支出323万元，污水处理费安排支出2187万元，上级专项支出调整为52907万元。

（三）调整后基金收支平衡情况。2021年政府性基金收入335000万元。其中县级政府性基金收入为251500万元，上级转移支付收入3637万元，新增地方政府专项债券转贷收入49270万元，动用上年结转资金30593万元。2021年政府性基金支出为303000万元，调出资金32000万元(其中从国有土地出让收入调出32000万元用于平衡一般公共预算），合计支出335000万元。调整后收支预算平衡。
　　三、社会保险基金预算情况说明

因2021年社会保险基金预算由市级统一管理，本年度不涉及调整事项（详见附表九：社会保险基金预算收支执行情况）。

四、国有资本经营预算收支调整方案

（一）收入预算调整（详见附表十）：2021年国有资本经营预算收入由年初预算的11642万元调整为12438万元，为年初预算106.84%，调增796万元，与上年决算13290万元相比减少852万元，同比下降6.41%。其中：其他国有资本经营预算企业利润收入3990万元，其他国有资本经营预算企业股利（股息）收入750万元，其他国有资本经营预算收入7690万元，转移性收入8万元。

（二）支出预算调整（详见附表十一）：2021年国有资本经营预算支出由年初预算的5372万元调整为6168万元，为年初预算114.82%，调增796万元，与上年决算6952万元相比减少784万元，减少11.28%。

（三）调整后预算收支平衡情况：2021年国有资本经营预算收入12438万元。国有资本经营预算支出6168万元，调出资金6270万元。调整后收支预算平衡。

五、2021年地方政府性债务管理情况

（一）新增一般债券收支安排情况。2021年我县新增一般债券资金8111万元，根据《省财政厅关于下达2021年转贷相关市县地方政府新增一般债券资金的通知》（黔财预〔2021〕118号）文件要求，安排用于置换年初预算中的公益性资本支出，将置换出的预算全额用于“三保”支出。

（二）新增专项债券收支安排情况。2021年新增专项债券资金49270万元，主要用于习水县经开区应急调水工程建设项目18091万元，习水县2018年土城镇城市棚户区改造项目15500万元，习水县2017年城市棚户区改造项目一期12000万元，习水县妇幼保健院建设项目3679万元。

　　（三）再融资债券申报情况。2021年我县共申报再融资债券104967万元用于偿还2021年到期置换债券，其中再融资一般债券70587万元，再融资专项债券34380万元。

（四）债务余额情况。截至2021年10月末，我县地方政府债务余额1100075.60万元（一般债务560687.60万元、专项债务539388万元）。

（五）债务风险情况。省财政厅根据财政部《地方政府债务风险评估及预警办法》测算出各地政府债务风险，我县政府债务风险总体可控。

六、其他重要事项说明

1.新增一般债券转贷收入8111万元，主要安排用于交通局全县小康路建设补助资金810万元，各乡镇脱贫攻坚领域工程款1771万元，教育局工程款1500万元，教育局金州实验小学改扩建工程款1030万元，水务局农村饮水工程、污水应急抢险工程、山塘、水库治理工程、小水电清理、农村水源地保护山洪灾害等工程3000万元。

2.截至2021年10月底收回部门存量资金15159万元，年初结余-925万元，安排支出11417万元（详见表十二）。目前，财政结余2817万元。

　　3.基金及非税收入按照以收定支的原则安排支出。

4.预算调整后，税收和上级财力性转移支付增加的县级财力收入，根据《预算法》要求不再安排支出，补充预算稳定调节基金。

5.预算调整后，县级年初预留安排的专项结余资金（含预备费），统筹调剂安排急需的民生和重点领域支出。年末决算时还有结余的专项资金以及部门结余结转资金，补充预算稳定调节基金。

七、2021年1-10月财政收支情况

（一）公共财政收支完成情况

截至2021年10月底，财政总收入完成643159万元，同比增长32.77%，增收158752万元，完成全年任务的105.89%。其中一般公共预算收入完成153307万元，同比增长19.63%，增收25156万元，完成全年任务的94.92%（其中税收收入完成129539万元，占比84.50%）。

一般公共预算支出完成335536万元，同比下降23.91%，减支105444万元，完成全年任务的66.65%。其中九项民生支出262883万元，占一般公共预算支出的78.35%。

（二）政府性基金收支完成情况

截至2021年10月底，政府性基金预算收入完成158574万元，同比增长17.28%，增收23369万元，完成全年任务的130.51%。其中国有土地出让收入完成157142万元。政府性基金预算支出完成194441万元（包含新增专项债券支出18091万元），与去年同期数236281万元（包含新增专项债券97659万元）相比，同比下降17.71%，下降原因为新增专项债券减少79568万元，减支41840万元，完成全年任务的201.49%。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

截至2021年10月底，国有资本经营预算收入完成4667万元。为年初预算数11642万元的40.09%，国有资本经营预算支出完成4667万元，完成年初预算的86.87%。

（四）社会保险基金预算收支完成情况

截至2021年10月底，社会保险基金预算收入完成39254万元，为年初预算数46800万元的83.88%，同比增长5.61%，其中机关事业单位养老保险收入25750万元，城乡居民基本养老保险基金收入13504万元。社会保险基金预算支出完成34744万元，为年初预算数42202万元的82.33%，同比增长6.27%，其中机关事业单位养老保险支出25295万元，城乡居民基本养老保险基金支出9449万元。

八、财政预算运行和管理中存在的问题

（一）一般公共预算收支平衡难度大。一是2021年我县一般公共预算支出的平衡依赖于调入资金的实现程度非常高，其中从政府性基金调入3.2亿元，从预算稳定调节基金调入2.2亿元。二是一般公共收入增长额度远远低于人员刚性和基本民生政策性配套支出额度，加之省财政厅2021年集中县级一般公共收入增量净额预计达1.1亿元，一般公共预算收支平衡难度越来越大。

 （二）财政资金调度困难。近年来，由于脱贫攻坚补短板、保安全稳定等调度资金占用国库库款资金，截至目前预算执行系统未支出指标超27亿元，国库资金仅有2.5亿元，库款调度难度进一步加大。

（三）偿债压力大。由于我县隐性债务规模大、债务结构不合理，近年来债券资金集中到期,加之银行规模收紧,县级调度层级和资源有限,受金融政策和外部环境等影响，国有公司融资非常困难，对财政依赖性比较强，导致还款压力较大,债务风险防范化解压力越来越大。

九、下一步工作措施

（一）加强预算执行管理，确保财政平稳运行。一是坚持精打细算、勤俭办事、厉行节约，进一步严格财政支出管理，严把支出关口，全面落实过“紧日子”要求，进一步压缩一般性、非刚性支出。二是持续调整优化支出结构，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，落实“三保”支出责任，确保“三保”支出不留缺口。三是强化收入征管，持续培植稳定税源。依法依规组织征收各项税费收入，做到应收尽收，确保全年财政收支任务。

（二）加强资源统筹，强化预算约束和绩效管理。一是加大对部门沉淀资金的盘活力度，统筹用于疫情防控、卫生健康、教育、环保投入、乡村振兴等重点民生支出项目。二是立足预算制度主体框架，以项目库为基础从严编制预算，遵循“先有项目后有预算、无预算不支出”原则，将统筹预算、零基预算和绩效预算的理念贯穿整个预算编制过程，进一步优化财政支出结构，创新财政资金投入方式，注重财政政策的提质增效。三是强化财政资金监管，对专项资金、抗疫特别国债、直达资金的使用进行全程监管，做到资金直达民生、直达基层、直达企业，每笔资金及时拨付、数据真实、流向明确、账目清晰、可查可控。四是建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推进绩效管理和预算管理深度融合，做到花钱要问效、有效多安排、低效多压减、无效要问责，进一步提高财政资金使用效率。

（三）树牢底线意识，抓实风险防范化解。一是严格地方政府债务限额管理和预算管理，压紧压实防范化解债务风险的主体责任，致力打好防范风险攻坚战，按照化债计划，按期还本付息，降低财政运行风险，确保不将平台公司偿债压力转嫁到财政部门，形成新的财力缺口。二是筑牢债务风险防线，依法依规通过盘活存量资产资源、压缩开支、积极争取上级专项资金等方式，扩大财政库容，多渠道筹集资金化解政府债务，全力防范化解债务风险。

主任、各位副主任、各位委员，2021年是“十四五”规划开局之年，我们将在党的十九大和十九届四中、五中、六中全会精神指引下，在县委、县政府的正确领导下，实施更加积极的财政政策，高质量组织财政收入、高精准推进财政改革，全力做好“三保”工作，加强财政资源统筹，推进各项重点项目建设，以更开阔的思路、更昂扬的精神和更得力的措施，确保2021年预算调整目标任务全面完成，为促进我县经济和社会事业的科学发展做出新的贡献。

附件：1.2021年一般公共预算调整收支平衡表（表一）

2.2021年一般公共预算调整财力情况表(表二)

3.2021年一般公共预算调整新增财力收支安排明细表(表三)

4.2021年财政收入分税种调整预算情况表(表四）

5.2021年政府会议纪要等追加支出明细表(表五)

6.2021年县级政府性基金预算收支调整表(表六 )

7.2021年政府性基金预算项目支出调整表(表七)

8.2021年地方政府债务限额表(表八）

9.2021年社会保险基金预算收支执行情况表(表九)

10.2021年国有资本经营预算收入调整表（表十）

11.2021年国有资本经营预算支出调整表（表十一）

12.2021年盘活存量资金安排支出情况表（表十二）

习水县人民政府关于2021年财政调整预算情况（草案）报告附表.xls