习水县人民政府关于习水县2020年财政决算（草案）和 2021年1-6月财政预算执行情况报告

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习水县人民政府关于习水县2020年财政决算（草案）和 2021年1-6月财政预算执行情况报告

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公开目录

一、2020年财政收支决算情况

（一）公共财政收支决算情况

（二）2020年政府性基金收支决算情况

（三）社会保险基金收支决算情况

（四）国有资本经营收支平衡情况

（五）上级转移支付收入情况

（六）按照《预算法》规定需要报告的其他重点事项

二、2020年地方政府性债务管理情况

（一）年初债务情况。

（二）债券转贷收支情况。

　　（三）再融资债券申报情况。

（四）债务化解情况。

（五）债务余额情况。

（六）2020年政府债务限额情况。

（七）债务风险情况。

三、2020年财政开展的主要工作

（一）落实减税降费，强化收入征管。

（二）兜牢民生底线，优化支出结构。

（三）严把预算收支，加大资金统筹。

（四）力推财政改革，强化绩效管理。

四、2021年1-6月财政预算执行情况

（一）公共财政预算收支情况

（二）政府性基金收支执行情况

（三）社会保险基金收支执行情况

（四）国有资本经营收支情况

五、1-6月财政执行中存在的问题和困难

（一）财政保障难度增大。

（二）基金收支矛盾突出。

（三）债务风险越加凸显。

（四）财政管理难度加大。

六、2021年下半年工作打算

（一）强化收入调度，增强财政保障能力。

（二）严格预算执行，确保支出有序有力。

（三）加强财政管理，推进预算管理改革。

（四）坚守风险底线，规范债务防风险。

习水县人民政府

关于习水县2020年财政决算（草案）和

2021年1-6月财政预算执行情况报告

（2021年7月28日在县第十六届人大常委会第三十六次会议上）

习水县人民政府

县人大常委会主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告我县2020年财政决算（草案）和2021年1-6月财政预算执行情况，请予审议。

一、2020年财政收支决算情况

（一）公共财政收支决算情况

1.财政总收入完成情况。2020年全县财政总收入完成528166万元，为年初预算520000万元的101.57%，为调整预算522088万元的101.16%，在上年433806万元基础上增收94360万元，同比增长21.75%。（见附表一）。

2.公共财政预算收入完成情况。2020年全县公共财政预算收入完成146838万元，为年初预算140000万元的104.88%，为调整预算146000万元的100.57%，在上年125623万元的基础上增收21215万元，增长16.89%。其中税收收入116376万元，占公共财政预算收入的79.25%。（见附表二）。

3.公共财政支出决算情况。2020年全县公共财政预算支出完成547677万元（其中：县本级支出343705万元，为调整预算343705万元的100%；专项（定项）转移支付支出203972万元，比调整预算204795万元减少823万元），为调整预算548500万元的99.85%，在上年546468万元的基础上增支1209万元，同比增长0.22%（见附表四、五、六、七）。

4.公共财政预算收支平衡情况。2020年全县可安排财力为662056万元。其中：公共财政预算收入146838万元，返还性收入11804万元，一般性转移支付收入272311万元，专项转移支付收入82614万元，动用上年结转资金58600万元，调入资金56338万元，动用预算稳定调节基金2000万元，地方政府一般债券转贷收入31551万元。2020年全县公共财政预算支出547677万元，上解支出17187万元（其中：体制上解13284万元，专项上解3903万元），补充预算稳定调节基金7541万元，一般债券还本支出89651万元，收支预算平衡（见附表三）。

（二）2020年政府性基金收支决算情况

1.收入情况。2020年县本级政府性基金收入完成181834万元，为年初预算181600万元的100.13%，为调整预算181781万元的100.03%，在上年154737万元基础上增收27097万元，同比增长17.51%。其中国有土地使用权出让金收入完成180092万元，在上年153273万元的基础上增收26819万元，同比增长17.50%（见附表九）。

2.支出情况。2020年政府性基金支出完成232975万元，为年初预算131826万元的176.73%，在上年101917万元的基础上增支131058万元，同比增长128.59%。其中：文化旅游体育与传媒支出19万元；社会保障和就业支出256万元；国有土地使用权出让收入安排的支出完成102948万元，城市基础设施配套费支出完成696万元，污水处理费支出完成73万元，棚户区改造专项债券收入安排的支出35959万元，彩票公益金支出完成1985万元，债务付息支出及发行费用支出完成16128万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出61700万元，抗疫特别国债支出完成13211万元（见附表十）。

3.收支平衡情况。2020年全县政府性基金收入可用财力312146万元。其中：县级基金收入为181834万元，上级转移支付收入2260万元，抗疫特别国债转移支付收入13211万元，地方专项债务转贷收入111237万元，动用上年结转结余3604万元。2020年基金支出为232975万元，调出资金35000万元（用于平衡公共财政预算），地方政府专项债务还本支出13578万元，结转下年安排30593万元，基金收支平衡（见附表八）。

（三）社会保险基金收支决算情况

2020年全县社会保险基金收入完成47388万元，为年初预算40637万元的116.61%，同比下降45.31%，减收39260万元，减收原因主要是城乡居民基本医疗保险基金上划市级管理。其中：城乡居民基本养老保险基金收入完成14095万元，同比增长18.05%，增收2155万元；机关事业单位基本养老保险基金收入完成33293万元，同比增长30.31%，增收7744万元。（见附表十二）。

2020年全县社会保险基金支出完成39647万元，为年初预算38949万元的101.79%，同比下降49.29%，减支38534万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出完成10940万元，同比下降0.67%，减支74万元；机关事业单位基本养老保险基金支出完成28707万元，同比增长6.39%，增支1723万元（见附表十三）。

（四）国有资本经营收支平衡情况

2020年国有资本经营预算收入完成13290万元，为年初预算的88.35%，同比增长47.57%，增加4284万元；国有资本经营预算支出完成6952万元，为年初预算79.25%，同比增长154.09%，增加4216万元。调出资金6338万元用于平衡公共财政预算，国有资本经营收支平衡（见附表十四、十五、十六）。

（五）上级转移支付收入情况

2020年上级转移支付收入累计到位480792万元。其中：返还性收入11804万元，一般性转移支付收入272311万元，专项转移支付收入82614万元；国有资本经营转移支付收入933万元；政府性基金转移支付113130万元。

（六）按照《预算法》规定需要报告的其他重点事项

1.预备费。2020年年初安排预备费3200万元，实际使用2936万元。主要用于防汛救灾专项补助资金1500万元，新冠疫情防控资金1044万元，动物防疫资金392万元，剩余部份年终统筹用于退休人员统筹外工资项目。

2.全县“三公”经费支出情况。2020年全口径财政性资金安排的机关事业单位“三公”经费支出合计1848.79万元，同比下降8.68%，减支175.66万元。其中：因公出国（境）经费为0万元，减支0万元；公务用车购置及运行维护费1493.49万元(其中车辆购置费137.91万元），减支466万元；公务接待费355.30万元，减支60.70万元。各部门继续落实中央厉行节约各项规定，严控相关开支，确保了“三公”经费只减不增。

3.预算稳定调节基金。2019年末预算稳定调节基金余额为16534万元，2020年动用预算稳定调节基金2000万元，因调整预算后公共财政预算收入和上级补助收入增加，补充预算稳定调节基金7541万元，因省厅最终批复增加稳定调节基金74万元，2020年末余额为22149万元。

4.转移支付资金使用情况。2020年上级提前下达的转移支付341756万元全部纳入年初预算安排。在预算执行中，上级增加转移支付139036万元，其中：一般性转移支付73859万元，主要安排用于基本养老保险、城乡居民低保、义务教育等；专项转移支付65177万元，全部按照上级规定用途安排使用。全年实际使用转移支付480792万元（其中一般性转移支付272311万元，专项转移支付208481万元）。

5.其他事项说明

（1）2020年度财政存量资金年初结余-1720万元，2020年度共收回财政部门存量资金1492万元，已安排697万元，累计结余-925万元（在今后收回的财政存量资金中冲回）。

（2）2020年年终省财政厅要求上解土地增减挂钩结余指标调剂资金29583万元，2021年5月初收到省厅通知，延期分5个年度上解该项资金。因此2020年政府性基金结转结余调增29583万元。

二、2020年地方政府性债务管理情况

（一）年初债务情况。2020年初我县地方政府债务余额945682.36万元，其中一般债务552578.51万元、专项债务392459.00万元，政府或有债务644.85万元。

（二）债券转贷收支情况。2020年省政府转贷新增我县专项债券资金97659万元，已安排支出97659万元。

　　（三）再融资债券申报情况。2020年我县共申报再融资债券45129万元用于偿还2020年到期置换债券，其中再融资一般债券31551万元，再融资专项债券13578万元。

（四）债务化解情况。2020年安排一般公共预算资金偿还到期债券本金0.2万元、偿还其他一般债务1.71万元，债务单位使用自有资金偿还政府或有债务644.85万元。

（五）债务余额情况。截至2020年12月末，我县地方政府债务余额1042694.60万元，（一般债务552576.60万元、专项债务490118万元）。

（六）2020年政府债务限额情况。根据《省财政厅关于下达2020年分地区政府债务限额的通知》（黔财债〔2020〕73号）文件规定，经省人民政府批准，下达我县2020年政府债务限额1075551.31万元（其中：一般债务限额578828.35万元，专项债务限额496722.96万元）。（详见附表十七）。

（七）债务风险情况。省财政厅根据财政部《地方政府债务风险评估及预警办法》测算出各地政府债务风险，我县政府债务风险总体可控。

三、2020年财政开展的主要工作

2020年，面对新冠肺炎疫情及严峻的防范债务风险形势等不利影响，全县财政工作紧紧围绕县委决策部署和全县经济社会发展大局，严格按照兜牢“三保”底线，以“三保”促“六保”，以“六保”助“六稳”的工作要求，不断攻坚克难抓收入，优化结构保重点，积极争取上级支持，着力抓好预算执行，全力化解收支矛盾，全力支持夺取疫情防控和经济社会发展“双胜利”，为全面建成小康社会提供强有力的财政支撑。

（一）落实减税降费，强化收入征管。一是将减税降费作为一项“实打实、硬碰硬，必须不折不扣落实到位”的政治任务，切实加强部门协作，全力协同将减税降费工作落到实处，统筹推进减税降费和依法组织收入工作，全年累计减税降费1.37亿元。二是扎实开展财税收入税源调研，建立税源联动管理机制。三是深入挖掘土地资产增收潜力，加大对土地出让收入入库的调度。

（二）兜牢民生底线，优化支出结构。一是强化新冠肺炎疫情防控保障。整合各级资金共计5804万元，县级投入1380万元用于抗击疫情有关支出，为疫情、社会稳定和经济恢复提供坚实支撑。二是助力打赢脱贫攻坚战。全年整合使用中央、省、市、县财政涉农资金3.46亿元，安排用于农村基础设施建设及产业发展等扶贫项目;三是优先保障民生支出。2020年全年完成教育、科学技术、文体和社保等九大类民生领域支出40.91亿元，占财政支出的74.69%。四是做好“六稳”、“六保”工作，强化直达资金管理。2020年度共收到上级直达资金10.20亿元，确保资金投向符合政策规定，保障县乡财政稳健运行。

（三）严把预算收支，加大资金统筹。一是坚持“保工资、保运转、保基本民生、防风险”的原则安排支出，严把各个支出关口，全年安排人员经费21.52亿元。二是严格压缩一般性支出和非刚性、非重点的项目支出。在年初预算基础上压缩部门专项8718万元，统筹用于民生领域。三是加大财政资金统筹力度。收回部门存量资金1492万元，冲抵国库以前年度调度安排脱贫攻坚等重点民生支出项目。四是加大政府性基金收入、国有资本经营预算、结余调入一般公共预算力度，确保全年预算收支平衡。

（四）力推财政改革，强化绩效管理。一是全面实施财政电子票据和政府非税收入收缴电子化管理改革工作。二是建立健全绩效评估机制。2020年开展26个重点项目重点绩效评价工作，涉及资金34428万元。三是加大政府投资预算审计力度，2020年共计完成184个项目预算评审，送审金额为219432万元，审定金额为201947万元，审减金额为17485万元，审减率为7.97%。四是严格执行《政府采购法》，2020年全县政府采购共计执行100宗，采购预算20506万元，实际采购19041万元，节约资金1465万元，节约率为7.14%。

总体来看，2020年财政收入在政策性减收和新冠肺炎疫情双重压力下，财税部门通过强征管、盘存量、优结构、防风险等方式强化财政收支管理，积极向上争取上级转移支付资金和政策支持，保障了经济平稳运行。

主任、各位副主任、各位委员，在2020年财政运行过程中，也存在一些问题：一是公共预算平衡压力加大。人员支出和政策性基本民生支出增长额度远远大于公共财政预算增长额度，公共财政预算的平衡依赖于土地出让收入的实现程度较高。二是债务还本付息压力大，财政支付风险逐年增大。三是部门预算绩效的意识不高，评价体系不全，评价结果运用有差距。

四、2021年1-6月财政预算执行情况

（一）公共财政预算收支情况

2021年1-6月全县财政总收入完成434267万元，为年初预算607390万元的71.50%，同比增长33.84%，增收109788万元。

2021年1-6月全县公共财政预算收入完成93759万元，为年初预算161520万元的58.05%，增收16134万元，增长20.78%。

2021年1-6月全县公共财政预算支出完成201337万元（含上级专项），减支75341万元，同比下降27.23%。

（二）政府性基金收支执行情况

2021年1-6月政府性基金收入完成102351万元，为年初预算121500万元的84.24%，增收35317万元，同比增长52.69% ；其中国有土地使用权出让金收入完成101759万元，增收33430万元，同比增长48.93% 。

2021年1-6月政府性基金支出完成113890万元（含上级专项），为年初预算96500万元的118.02%，减支9152万元，同比下降7.44%。

（三）社会保险基金收支执行情况

2021年1-6月全县社会保险基金收入完成27478万元，为年初预算45959万元的59.79%，同比增收5526万元，增长25.17%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入8406万元，机关事业单位基本养老保险基金收入19072万元。

2021年1-6月全县社会保险基金支出完成20803万元，为年初预算42202万元的49.29%，同比增支1738万元，增长9.12%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出5673万元，机关事业单位基本养老保险基金支出15130万元。

（四）国有资本经营收支情况

2021年1-6月全县国有资本经营收入完成1955万元，为年初预算11642万元的16.79%，增收1717万元，同比增长721.43%。2021年1-6月全县国有资本经营支出完成1955万元，为年初预算5372万元的36.39%，增支1724万元，同比增长746.32%。

五、1-6月财政执行中存在的问题和困难

（一）财政保障难度增大。一是上级调拨资金减少。从今年2月份起，省级财政拨付工资只拨付国家标准和省级标准部分，对地方性津贴部分不再保障，所以每个月从工资保障上少拨付2000万元，需要从县级收入中调入进行保障。全年需增加预算2.2亿元，就需要压缩其他支出2.2亿元保收支平衡，压缩难度很大。二是新增临时性支出量大。如四月份的土地违法卫片整改新增支出、小龙口河道整治新增征拆费、大环保方面整改新增资金等均属于年初无预算，这类临时性支出均属于年初无预算，挤占了原有预算内项目支出，导致全县支出进度下降。加之前期因保稳定等原因借出库款无法收回，许多专项支出出现有指标无资金保障的情况。三是归位挤占资金难。春节前根据上级要求，安排的两直达资金挤占4780万元用于节前维稳。目前未回补到位。四是调控余地窄。今年两直达资金范围拓展到27项，县级财政调控余地被压缩，保障难度进一步加大。五是“两清欠”资金筹措压力大。目前财政已调度资金6000万元。为确保稳定不添乱，后期根据欠薪欠资需要，预计还会持续增加。

（二）基金收支矛盾突出。一是目前基金收入10.24亿元，需要在基金中安排支出已达12.04亿元。为年初预算的9.65亿元的124.77%，将导致7-12月份基金支出将大规模压缩来保持平衡。二是新增支出因素大。如今年新增购买岑巩县土地指标费1.74亿元，新增上解支出事项增加0.59亿元，环保整改增加支出0.6亿元，共计需新增基金支出2.93亿元。各项新增因素占了全年基金预算的35%，导致基金支出结构发生重大变化，支出缺口将达到5.53亿元。

（三）债务风险越加凸显。一是债务还款压力大。二是银行规模收紧。由于银行政策收紧，规模不断下降，导致资金流动性较差，难以满足债务风险防范工作的需要。三是县级资源有限。县级优质且有效的资源有限，防范化解债务风险的压力越来越大。

（四）财政管理难度加大。一是预算管理一体化改革后，除人员经费要求细化到个人外，其余所有支出全部实行项目化管理。同时，财政部和省财政厅可以随时掌握地方财政运行状态，凡出现异常，系统将实时报警。尤其是对新增借款的管理更加严格，对预算执行提出了更高的要求。二是当前财经纪律对财务人员要求高，但由于各单位和乡镇财务人员更换较为频繁，致使单位财务水平在适应新要求上尚有差距。

六、2021年下半年工作打算

根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件精神及省市相关要求，结合我县实际情况，为做好我县财政运行及风险防范工作，主要围绕“收、支、管、防”四方面提出如下工作打算：

（一）强化收入调度，增强财政保障能力。2021年预算平衡压力持续加大，需全县各级各部门克服困难，抢时间、抓收入，确保财政收入全面实现。一是继续实行目前的月调度工作机制来确保完成年初既定的收入计划。二是全面清查全县已批未供土地和已供欠缴土地，做大土地金收入，弥补基金收入硬缺口。三是将各单位持有的经营性资产出租收入全面纳入收入预算，做大收入可用财力。四是上调国有资本收益上交县财政比例，调入一般公共预算弥补公财缺口。五是最大限度盘活财政专户和部门一般公共预算、往来等财政存量资金，做大县级可用财力。六是积极争取向上补助资金，特别是专项项目资金、特殊转移支付资金，切实强化支持力度，确保“三保”持续保障。

（二）严格预算执行，确保支出有序有力。一是坚持预算与执行不超支、无预算不开支的原则，强化预算管理与执行，压减和控制一般性支出，继续压缩“三公”经费支出，特别是压减低效无效、标准过高的支出和非必须的项目支出；二是加大支出结构分析，加强财政资金统筹力度和直达资金管理，提高资金的使用效益。支出安排优先保障“三保”支出，切实兜牢“三保”底线，严控一般性支出安排。三是严格规范国库资金调度，除用于保障基本“三保”外，不再对外新增借款，不再办理无预算拨款事项。

（三）加强财政管理，推进预算管理改革。按照财政部及省级安排，全力推动预算一体化管理改革工作。建立并丰富我县预算项目库，强化预算绩效评价，建立项目预算绩效评估机制，从预算源头上从严控财政资金安排，从而提高财政资金使用效益。

（四）坚守风险底线，规范债务防风险。一是强化调度。定期召开债务调度会议，并实行债务风险防范化解具体工作清单式调度，确保各项措施落到实处。二是积极对接。定期通报部门积极向上争取项目资金和补助，督促县属国有企业积极与金融机构沟通协商，对到期难以偿还的债务通过展期缓释债务风险。三是压实责任。继续督促债务单位按照“谁举债、谁负责”的原则，妥善处置好到期债务，确保牢牢守住不发生区域性、系统性金融风险的底线。