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一、一般公共预算收支调整方案

（一）收入预算调整

（二）支出预算调整

（三）调整后财政收支平衡情况

二、政府性基金预算调整方案

（一）收入预算调整

（二）支出预算调整

（三）调整后基金预算收支平衡情况

三、社会保险基金预算情况说明

四、国有资本经营预算收支调整方案

（一）收入预算调整

（二）支出预算调整

（三）调整后预算收支平衡情况

五、2022年地方政府性债务管理情况

（一）新增一般债券收支安排情况。

（二）新增专项债券收支安排情况。

（三）再融资债券申报情况。

（四）债务余额情况。

（五）债务风险情况。

六、其他重要事项说明

七、2022年预算执行存在的问题

（一）基金收支矛盾突出，预算平衡难度大

（二）兜牢兜实三保底线，但项目资金保障困难。

（三）债务风险总体可控，但风险隐患依然不少

八、下步工作重点

（一）强化政策落实，积极发挥财政效用

（二）强化收入组织，确保财政平稳运行

（三）强化统筹管理，提升财政资金使用效益

习水县人民政府

关于2022年财政预算调整方案（草案）报告

（2022年11月21日在县第十七届人大常委会第八次会议上）

县人民政府

县人大常委会：

    为认真贯彻落实中央、省、市关于稳住经济大盘一揽子政策措施的相关部署，不折不扣落实好新的组合式税费支持政策，强化必要支出保障，规范地方政府债务预算管理。按照《预算法》有关要求，对必要新增支出所需资金来源和新增债务限额内筹措的新增债券收入、新增债务安排的支出等应当列入预算调整。鉴于上述原因，需要对在今年年初召开的县十七届人大一次会议审议通过的县本级财政预算进行调整。根据会议安排，现向县人大常委会报告2022年财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、一般公共预算收支调整方案

（一）收入预算调整

1.财政总收入调整。2022年财政总收入由年初预算的780000万元，调整为935000万元，调增155000万元，为年初预算的119.87%，比上年决算数677598万元增收257402万元，同比增长37.99%（详见附表四）。

2.一般公共预算收入调整。一般公共预算收入由年初预算的178200万元，调整为212000万元，调增33800万元，为年初预算的118.97%，比上年决算数166176万元增加45824万元，同比增长27.58%，其中税收收入185473万元，占一般公共预算收入的87.48%（详见附表四）。

3.县级财力调整。由于县级一般公共预算收入和上级转移支付资金增加，公共预算可用财力由年初预算611295万元调整为674627万元，调增63332万元，主要包括以下几个方面（详见附表三）：

（1）一般公共预算收入增加33800万元；

（2）一般转移支付增加46244万元；

（3）专项转移支付减少45728万元；

（4）调入资金减少51000万元，其中从政府基金收入中调入减少51000万元；

（5）动用预算稳定调节基金增加20668万元；

（6）新增一般债券转贷收入5966万元；

（7）新增再融资一般债收入52032万元；

（8）动用上年结转资金1350万元。

（二）支出预算调整

根据收入增加情况，相应调整增加支出事项， 将一般公共预算支出由年初预算574700万元调整为586000万元，调增11300万元（其中县本级支出调整为403875万元，调增45375万元，定项转移支付支出调整为182125万元，调减34075万元），与上年决算数541143万元相比增长8.29%，增支44857万元。主要调整项目包括以下几方面（详见附表三）：

（1）政策性配套、政府会议纪要等追加支出30480万元（详见附表五）；

（2）因政策调资等追加人员支出调减2171万元（年初预算预留人员经费12660万元，调整预算追加人员支出10489万元）；

（3）县级专项列收列支调增2103万元；

（4）县级专项支出调减21252万元（调减教师薪酬11684万元、目标考核9295万元、乡镇体制预留273万元）；

（5）上级专项（定项）转移支付减少34075万元；

（6）新增一般债务还本支出52032万元；

（7）其他支出调增36215万元。其中：1.调整预算后政府会议纪要等追加支出预留6111万元，2.消化国库以前年度需由县财政承担的暂付款10193万元（详见附表十三）；3.支出结构调整，将部分已列政府性基金支出转列一般公共预算支出13911万元（详见附表十四）；4.调整后预留人员经费6000万元（其中补缴住房公积金2800万元，补缴养老保险2600万元，调整预算后新招人员预留600万元）。

（三）调整后财政收支平衡情况

2022年全县可用财力为674627万元。其中：一般公共预算收入212000万元，返还性收入11804万元，一般性转移支付收入338265万元，专项转移支付收入26272万元，动用上年结余1350万元，调入资金6270万元（其中国有资本经营预算调入6270万元），动用预算稳定调节基金20668万元，新增一般债券转贷收入5966万元，新增再融资一般债券收入52032万元。2022年全县支出总计674627万元，其中：一般公共预算支出586000万元，体制上解支出36595万元，再融资一般债还本支出52032万。调整后收支预算平衡（详见附表一）。

二、政府性基金预算调整方案

（一）收入预算调整。2022年县本级政府性基金收入由年初预算221500万元调整为209014万元，调减12486万元，与上年决算数256203万元相比下降18.42%，减收47189万元。其中：国有土地使用权出让收入200000万元，城市基础设施配套费收入300万元，污水处理费收入1300万元，专项债券对应项目专项收入7414万元。动用上年结余3443万元，上级转移支付收入调整为2303万元，新增专项债券收入78308万元，新增再融资专项债券收入12943万元。基金收入合计为306011万元（详见附表六）。

（二）支出预算调整。政府性基金支出由年初预算173500万元调整为287043万元（含上级专项），调增支出113543万元（主要是新增专项债券安排支出增加78308万元，国有土地出让收入安排支出增加32813万元），比上年决算数290160万元减支3117万元，同比下降1.07%。其中：社会保障和就业支出381万元，国有土地使用权出让金安排支出182613万元，城市基础设施配套费安排支出596万元，污水处理费安排支出2829万元，棚户区改造专项债券收入安排支出15261万元，其他政府性基金支出63597万元，债务付息支出20440万元，债务发行费用支出2万元，抗疫特别国债安排支出1324万元，政府性基金支出287043万元（详见附表七）。

（三）调整后基金预算收支平衡情况。2022年政府基金预算收入306011万元。其中县本级基金收入为209014万元，上级转移支付收入2303万元，新增地方政府专项债券转贷收入78308万元，再融资专项债券收入12943万元，动用上年结转资金3443万元。2022年全县政府性基金预算总支出为306011万元，其中：政府性基金支出287043万元，上解支出6025万元，地方政府专项债务还本支出12943万元。调整后收支预算平衡。（详见附表六）
　　三、社会保险基金预算情况说明

因2022年社会保险基金预算由市级统一管理，本年度不涉及调整事项（详见附表九：社会保险基金预算收支执行情况）。

四、国有资本经营预算收支调整方案

（一）收入预算调整：2022年国有资本经营预算收入与年初预算的9807万元一致无调整，为年初预算100%，与上年决算12430万元相比减少2623万元，同比下降21.1%。其中：其他国有资本经营预算企业利润收入1333万元，其他国有资本经营预算企业股利（股息）收入450万元，其他国有资本经营预算收入8024万元（详见附表十）。

（二）支出预算调整：2022年国有资本经营预算支出与年初预算的9807万元一致无调整，为年初预算100%，与上年决算12489万元相比减少2682万元，同比下降21.47%（详见附表十一）。

（三）调整后预算收支平衡情况：2022年全县国有资本经营预算收入9807万元。2022年国有资本经营预算支出3537万元，调出资金6270万元。调整后收支预算平衡。

五、2022年地方政府性债务管理情况

（一）新增一般债券收支安排情况。2022年我县新增一般债券资金5966万元，根据《省财政厅关于下达2022年转贷相关市县地方政府新增一般债券资金的通知》（黔财预〔2022〕11号）和《省财政厅关于下达2022年省级转贷市县第二批新增一般债券资金的通知》（黔财预〔2022〕81号）文件要求，安排用于习水国家气象站整体搬迁建设、习水县金州实验小学（第六小学）改扩建工程、习水县易地扶贫搬迁配套小学（岷山路小学）工程、农村人居环境整治和老旧房改造、习水县小康路建设项目。

（二）新增专项债券收支安排情况。2022年新增专项债券资金78308万元，目前已安排支出33428万元，主要用于习水县职业技术学校良村校区建设项目（二期）4000万元，习水县第二人民医院建设项目6796万元，习水白酒产业园区二次集中工业废水处理项目7371万元，习水县2020年五中片区城市棚户区改造项目15261万元。待安排44880万元，主要用于习水县向阳水库工程2660万元，习水县游龙溪水库工程3000万元，习水县新田沟水库工程4260万元，习水县铜灌口水库灌区工程3000万元，习水县白酒配套产业园区建设项目（二期）20200万元，习水县2020年小沟片区城市棚户区改造项目11760万元。

（三）再融资债券申报情况。2022年我县共申报再融资债券64975万元用于偿还2022年到期置换债券，其中再融资一般债券52032万元，再融资专项债券12943万元。

（四）债务余额情况。截至2022年10月末，我县地方政府债务余额1139467万元（一般债务566651万元、专项债务572816万元）。

（五）债务风险情况。省财政厅根据财政部《地方政府债务风险评估及预警办法》测算出各地政府债务风险，我县政府债务风险总体可控。

六、其他重要事项说明

1.新增一般债券转贷收入5966万元，主要安排用于习水县易地扶贫搬迁配套小学（岷山路小学）工程1500万元，习水县金州实验小学（第六小学）改扩建工程1000万元，习水县国家基本气象站整体搬迁项目519万元，农村人居环境整治和老旧房改造2165万元，习水县小康路建设项目782万元。

2.截至2022年10月底收回部门存量资金15267万元，年初结余324万元，安排支出6904万元，结余8687万元（详见表十二）。

　　3.基金及非税收入按照以收定支的原则安排支出。

4.预算调整后，税收和上级财力性转移支付增加的县级财力收入，根据《预算法》要求不再安排支出，补充预算稳定调节基金。

5.预算调整后，县级年初预留安排的专项结余资金（含预备费），统筹调剂安排急需的民生和重点领域支出。年终决算时县本级安排专项资金以及部门结余结转资金，收回预算补充预算稳定调节基金或消化国库以前年度暂付款。

6.将2022年从土地出让金中安排的13911万元的支出调整到一般公共预算资金中安排，具体调整项目为：习水县武警中队技防工程项目尾款80万元，“天网工程”三期建设经费697万元，2022年年初预算智能交通天网工程费用1023万元，习水县看守所技防工程项目工程尾款200万元，交通农村公路建设项目1500万元，交通工程项目中介服务费200万元，2022年年初预算煤炭税控系统运行维护费90万元，2022年年初预算习水县环北大道建设项目款3000万元，2022年年初预算习水县城乡生活垃圾一体化PPP项目服务费2000万元；国有企业2022年隐性债务化债资金5121万元（详见附表十四）。

七、2022年预算执行存在的问题

（一）基金收支矛盾突出，预算平衡难度大。一是基金收支矛盾突出。截至10月基金收入完成157586万元，实际安排支出171526万元，基金已超支13940万元。二是基金减收可能性较大。根据目前基金收入情况预测土地出让金完成调整预算收支任务仍有难度，可能还存在收支缺口。三是年初预算安排从政府性基金调入5.1亿元平衡公共财政预算难以实现，公共财政预算和基金预算收支平衡有难度。

（二）兜牢兜实三保底线，但项目资金保障困难。当前，我县公共预算支出紧紧围绕兜牢三保和民生底线落实保障，但各项刚性支出不断增加，各项社会事业、政务管理要求标准不断提高以及产业发展等投入资金需求大，新增财力难以满足新增支出的需要，财政收支矛盾突出，特别是白酒产业项目和以前年度已实施项目的支出需求无法全额保障。

（三）债务风险总体可控，但风险隐患依然不少。由于可用资源资产日益枯竭，项目谋划越来越困难，加之融资政策长期收紧，偿债资金来源日渐趋紧，给债务风险防范化解工作带来不确定性，导致防范化解债务风险的压力越来越大。

八、下步工作重点

（一）强化政策落实，积极发挥财政效用。一是坚决落实中央、省、市、县稳经济一揽子政策措施，落实好减税降费政策。二是加大财政支持力度，持续做好县级财政统筹安排专项资金刺激市场消费的系列措施，提振市场信心，提升消费水平，让消费和生产相互促进以形成良性循环。三是加强对预算部门上级专项资金（特别是直达资金、债券转贷资金、抗疫特别国债资金）支出的调度，发挥财政资金的效益。

（二）强化收入组织，确保财政平稳运行。一是强化收入组织，做大税收总量，提高收入质量，确保完成调整预算财政总收入93.5亿元，一般公共预算收入21.2亿元的目标任务。二是加快土地出让调度，最大限度盘活土地，提高财力总量，千方百计完成基金收支调整预算目标任务。三是加强资金调度管理，做好“三保”和上级专项转移支付的资金保障。四是严肃财经纪律，坚持“先有预算再有支出”的原则，杜绝无预算、超预算拨款。

（三）强化统筹管理，提升财政资金使用效益。一是进一步加大清理盘活财政存量资金力度，将清理收回的资金调整用于政府急需安排的项目支出。二是调整支出结构，将年初预算纳入基金支出的部分项目调整到公共财政预算支出。三是动用上年预算稳定调节基金和今年公共财政新增财力，确保年终公共预算和政府基金预算收支平衡。

2022年，我们在党的十九大及历次全会和党的二十大精神指导下，在县委、县政府的正确领导下，严格执行预算管理法规，优化财政支出结构，抓好债务风险管理，强化财政保障，着力保障和改善基本民生，切实兜牢“三保”底线，提高资金使用效率，推动我县经济高质量发展取得新成效，确保2022年预算调整目标任务全面完成。

附件：1.2022年一般公共预算调整收支平衡表（表一）

      2.2022年一般公共预算调整财力情况表（表二）

      3.2022年一般公共预算调整新增财力收支安排明细表（表三）

      4.2022年财政收入分税种调整预算情况表（表四）

      5.2022年政府会议纪要等追加支出明细表（表五）

      6.2022年县级政府性基金收支预算调整表（表六）

      7.2022年政府性基金项目支出预算调整表（表七）

      8.2022年地方政府债务限额表（表八）

      9.2022年社会保险基金收支预算执行情况表（表九）

      10.2022年国有资本经营收入预算调整表（表十）

      11.2022年国有资本经营支出预算调整表（表十一）

      12.2022年盘活存量资金安排支出情况表（表十二）

      13.2022年消化国库暂付款明细表（表十三）

      14.2022年政府性基金转列一般公共预算支出明细表（表十四）

        习水县人民政府关于2022年财政调整预算情况（草案）报告附表.xls